文档介绍：财务管理制度及业务操作流程
财务管理制度
总则
第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)坚持原则,厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及其他费用。
(六)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:
(一)编制和执行公司财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;
(四)、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果,提出改善公司管理的建议,当好领导参谋。
(五)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计岗位职责:
(一)做好会计复核工作:
1、熟练掌握各种办公软件,整理好原始凭证并及时进行帐务处理。
2、认真审核各类报销票据,对不符合财务规定的坚决予以退回,要求更正、补充。
3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。
4、加强开源节流,增收节支意识,掌握公司各项费用开支标准,按规定进行报支,坚持原则,不报人情账,杜绝资金流失和不合理开支。
(二)做好财务报表及财务分析工作。
1、及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表,每季度要编写财务情况说明书,并做好财务分析,编表工作,要做到表表相符。
2、按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)、适时掌握资金、债权、债务状况,保证资金的正常周转。
1、管好、用好资金,加强成本核算,努力降低成本,增加资金的积累,加快资金的周转,提高企业经济效益。
2、定期核查债权、债务等结算款项,及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况,认真清理欠账,并联系与监督有关经办人员及时处理,加速资金周转。
3、每月月末财务收支情况书面报告财务经理。
(四)、做好会计档案管理工作
1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2、月末终了一个月内,整理、装订会计凭证,年末打印并装订会计账簿。
3、年终办完决算后,应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全,整理清楚,分类排列,以便查阅,需要归档的会计资料,应按有关规定及时归档。
4、妥善保管工程合同及协议原件,按时间先后分类整理,以便于查阅。
第七条出纳岗位职责:
(一)认真执行现金管理制度
1、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金,不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过3000元。如超过限额应及时存入银行或上报部门经理。
2、严格执行现金收支范围,认真复核各类收支凭证,坚持先复核后支付的原则,做好现金收支业务,使差错率为零。当库存现金数不足时,及时去银行提取现金,确保公司正常经营活动的需要。
(二)、认真执行银行管理制度
1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法,认真复核各类银行收、付款票据,办理银行收、付款结算业务。
2、办理票汇、信汇、电汇业务,票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清晰,并建立票据登记、注销手续,经办人要签章。
3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额,以及各银行的银行利率情况,税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的,要及时申请资金调拔。
(三)做到日清月结,账款相符
1、对于当日发生的各类经济业务,要及时根据记账凭证付款,并对当日的现金余额与实际的库存现金余额核对,确保现金无差错。
2、及时进行银行存款余额的核对,如有未达账项,月末要填写银行存款余额调节表。
(四)严格执行票据管理制度
1、妥善保管支票、电汇凭证、承兑票据、发票、收款收据等,不得遗失。
2、领取发票或收据时,要进行登记,每本使用完后,要及时交回,并进行注销。
3、现金支票存根联必须要有经办人员或出纳人员签字方可进行记账。
(五)保证印鉴章的安全使用和安全存放
印鉴章要由专人保管,财务章和法人章保管遵守职权分离原则,不得转借,保险柜钥匙要随身携带,下班后