文档介绍：论保险业如何加强资产负债管理
摘要:本文重点阐述了我国保险行业的资产负债管理的现状问题,并且针对这些问题,提出了科学合理的对策建议。
关键词:保险业;资产负债;对策建议
资产负债匹配风险,主要指由于. com利率波动和通货膨胀对资产和负债的影响程度
不同,造成资产负债在总额和时间结构上存在缺口,导致. com保险业清偿能力不足的风险。而资产负债管理则是针对保险业存在的资产负债匹配风险进行分析和控制,同时ssbbww. com结合资产风险、定价风险及其他风险的相关性,在参考整个保险企业的经营管理目标下进行综合分析,并达到预测和控制企业整体风险的目的,为企业总体目标提供决策依据。
在保险企业的资产负债表中,的,都是资金来源=资金占用即资产=负债+所有8 tt 者权益。的企业,其中的各种准备金尤其是各种责任准备金成为保险企业资产负债表的主要项目。这是由保险业经营的特殊性所决定的,保险业所承担的保险责任决定了其在将来必须ssbbww. c om做出偿付,因此. com当前所收取的保费并不能成为其已实现的收益,而是8ttt8必须ssbbww. c om按规定提取相应的准备金以备赔付之用。责任准备金的计提通常是按照<8ttt8table>赔付和保费收入等价原则,在给定的预定利率和出险概率的前提下得出<div>的,因此. com责任准备金通常是确定的,并且各种责任准备金也成为了dd dtt. com保险企业投资资金的主要来源。但保险事故的发生是随机的,虽然可以率分布,可仍具有极大的不确定性,同时ssbbww. 变化和投保人投资意向的变化,以责任准备金维持未来偿付的平衡关系可能。保险业实际8ttt8发生的偿付资金流的不确定性同时ssbbww. com也必定影响资产方的资金流向。因此. com我们sSBbWw不能仅仅通过资产负债的静态平衡来衡量8ttt8保险企业某个时点上的财务状况,而是8ttt8要动态地观察和研究保险企业资产负债问题。
一、我国保险业资产负债管理中存在的问题
(1)保险资金与资本市场弱对接。我国保险市场与资本市场的深度融合与互动发展还受到很大的限制,从而导致. com保险业的资产负债管理缺乏充分的市场基础,无法实现全面的风险分散。目前的投资结构也使得我,在已经全面开放的国内保险市场上,投资收益的弱势让我国的保险业面临着巨大的竞争压力。同时ssbbww. com,发展,我国保险业这种传统保守的投资结构不但不能保证资金的安全性,反而加剧了保险资金的利率风险。
(2)投资环境受到限制,资金运用渠道狭窄。保险投资环境的限制与资金运用渠道的狭窄,导致. com保险业存在严重的资产负债匹配风险。我国目前保险业的资金大部分都流向了银行业和国债市场。虽然这两年,地扩展,并且可以A股市场进行股票交易。但监管部门同时ssbbww. com也对保险业进入这些投资渠道进行了严格的限制。如保险业不能投资在过去12个月内涨幅超过100%的股票。同时ssbbww. com,我国资本市场本身就发育得不完善,提供的金融产品的质量都不是很高。这造成了我国的保险资金在这些投资渠道找不到合适其资产负债特色的投资组合。
(3)资产负债管理技术缺乏应用的数据基础。由于. com我国