全国卫生专业技术资格考试指导-麻醉学 专业知识、专业实践能力部分 第一章 临床麻醉学.pdf

文档介绍：XXX有限公司成本计算作业流程
1. 采购管理子系统中查:录入进货单/录入退货单
2. 存货管理子系统中查:库存交易单/录入调拨单/录入报废单/录入销毁单
3. 工单/委外子系统中查:领料单/退料单/生产入库单/委外进货单/委外退料单
4. 销售管理子系统查:录入销货单/录入销退单
☆ 1-1 要求应付管理子系统的采购发票当月已完成,并做应付账款月结。
一、检查应审未审核单据
☆操作步骤:存货管理子系统→期末处理→自动生成进货价差调整单
选择
☆注﹕自动生成的进货价差成本调整单不允许抛凭证。
二、自动生成进货价差成本调整单
☆操作步骤:基本信息子系统→基础设置→设置共用参数→设置进销存参数
选择
所需月结的
最后一天
设置完成后保存,冻结完成
三、设置账务冻结日期
☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→重计现有库存
所需月结月份
需时较长﹐自定义时间(建议晚上做)
四、确定库存资料的正确性
4-1 单据异常检核
☆注意事项:(错误信息定义:E .错误:数据错误,
需全部排除后才可开始计算成本。W .警告:经检测后可选择是否一定要处理此警告讯息。
﹕所需月结月份的起止﹔3 .下面的选项全选
选择
所需月结月份的起和止
此处需全选
五、月底成本计价
☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→月底成本计价(材料成本月加权)
选择
六、自动生成工单工时
☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→成本收集→自动生成工单工时
选择
☆生成方式:按实际产量当工时生成
选择日期:所需月结月份起和止
七、汇总工作中心工时
☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→成本收集→汇总工作中心工时
选择
选择计算年月:当前所结年月
八、库存交易单制费收集
☆操作步骤﹕存货管理子系统→库存交易→库存交易明细表→收集各部门交易单所产生制费和
选择
所需月結月份起和止。
不用选择
不用选择
选择交易单别:费用领料单、费用退料单、杂项领料单、杂项退料单、纸箱领料单
☆注意:在收集制费时一定要把“费用退料单”的金额计算在内,即“入库交易金额”。
8-1 收集总账制费和库存交易制费并分摊
☆操作步骤﹕,并将其分摊到各个工作中心。(按工时分摊)
2. 将各中心的总账制费分摊结果与库存交易制费相加﹐得到各个工作中心的总制费。
九、录入工作中心成本
选择
填写工作中心及成本年月
录入相应人工成本和制费
由总账会计提供的人工制费按工作中心分摊完成后,录入到相应工作中心