文档介绍：KRM™ Kamakura 风险管理系统
巴塞尔第二号协议(Basel II) 解决方案
2004 年4月
巴塞尔第二号协议的先进内部评级法(IRB)的潜在效益
管理效益
对於目前的风险承受能力和程序的清晰交流以便於在变化的环境下及时修正风险承受能力(通过调整信贷限额)
改善的风险极限设置和监测能力
有助于在横跨产品和业务部门的风险测量中保持一致性
有助于发现和管理不同种类风险之间的相互联系
通过风险指数和审计方案的潜在联系来提高内部审计方法
更完善的业务发展框架
财务效益
通过提高的对新信贷业务的信用风险评估能力来降低贷款损失
通过对信用恶化的及早监测来降低贷款损失
通过更好的多元化组合来降低贷款损失
改善的风险控制定价
来自于先前定价过低的信贷的潜在高收益
减少长期不良资产组合的选择
通过更好的控制和监测来降低操作性损失
有利于增加借贷资本容量
由国际清算银行(BIS) 颁布的巴塞尔第二号协议(Basel II) 为银行制定了在2007 年以前必须实施的资本充足要求和监督标准。满足巴塞尔第二号协议的要求无疑会是银行在今后几年内将面临的最巨大的挑战和机遇。满足巴塞尔第二号协议的挑战来自于它所带来的对银行政策、规程和方法的重大变动以及它对至今在多数银行中不存在或未被充分开发的技术解决方案的需求。但巴塞尔第二号协议同时为银行提供了实现一系列管理和财务效益的机会, 特别是在其采用的先进内部评级法(IRB) 指导之下,参照下图所示。
Kamakura 公司提供的一系列巴塞尔第二号协议解决方案将帮助银行实现这些机会。Kamakura 风险管理系统(KRM) 软件提供协助银行建立信用、市场和操作的风险模型以及执行巴塞尔第二号协议分析工作的一揽子解决方案。Kamakura 风险信息服务系统(KRIS) 作为KRM的补充为银行提供满足内部评级法(IRB) 所要求的由外部提供的违约概率(PD) 评估方案。Kamakura同时提供一系列与巴塞尔第二号协议相关的咨询服务以帮助银行实施巴塞尔第二号协议解决方案。这些解决方案为满足巴塞尔第二号协议所有三个支柱的要求提供相关支持:
支柱 1: 最低资本充足要求;
支柱2: 对最低要求和其它资本问题的监管;
支柱3: 符合市场对银行资本充足规范的信息披露。
Kamakura 的解决方案涵盖了巴塞尔第二号协议的第一支柱资本要求所明确指出的三种风险来源: 信用风险、操作风险, 和市场风险。Kamakura 的信用风险解决方案帮助银行确定所需的最低资本以抵销由信用违约而带来的潜在损失。由操作风险所产生的潜在损失,例如不完备或失败的内部程序,人员和系统,或者外部事件,与此类操作风险相关的最低资本要求可以通过Kamakura的操作风险解决方案的帮助进行分析。此外,Kamakura的市场风险解决方案能帮助确定存在于银行交易帐户中的市场风险所需的最低资本要求。因此,银行可以在Kamakura 找到满足巴塞尔第二号协议的一揽子解决方案。
确定资本要求和节余
Kamakura 提供的解决方案帮助银行确定满足巴塞尔第二号协议的整体最低资本要求以及可用资本和资本节余。整体最低资本要求是满足信用风险,操作风险和市场风险的最低资本要求的总和,而银行的资本节余是可用资本超出整体最低资本要求的部分。可用资本来源于银行发行的股票和其它融资渠道。Kamakura的巴塞尔第二号协议解决方案所涵盖的范围如以下的资本充足解决方案图所示。
分析信用风险资本要求
巴塞尔第二号协议采用风险加权资产来计算信用风险资本要求。风险加权资产的测评由两个因素决定: (1)  银行的资产组合中各项资产的信用风险暴露;以及(2) 这些信用风险暴露在未来带来信贷损失的可能性。 一些银行资产,例如银行所在国政府以银行的基准货币发行的债务被界定为无信用风险,因此银行的这类债权资产的风险权重为0,不承担信用风险资产要求。然而大多数贷款和其它银行资产都是对具有一定信用风险的机构的债权,可能招致潜在的信用损失,因此,巴塞尔第二号协议对此类资产制定了资本要求以反映各项资产的具体信用风险特征。
信用风险资产
在巴塞尔第二号协议中,银行资产组合中的各项信用风险资产被认为具有独特的信用风险暴露和信用风险特征。各项资产的独特属性必须被分开描述以便於确定他们各自在风险加权资产计算中的比例。通常,这排除了将信用风险资产作为整体而非个体的作法,虽然一些基本相同的信用风险资产也可以被组合统一描述。
KRM 的设计能体现银行资产组合中各项信用风险资产的信用风险暴露和其它特征,各项信用风险资产的描述保留在KRM的相关数据库中。
信用风险
信用风险交易对手
描述
风险权重
信用风险资产
风险暴露
风险加权资产
信用风险缓