文档介绍：新建账套—输入文件名 —保存—下一步51
建账导向—输入账套名称 XXX责任有限公司—下一步
选择公司行业类型—选《新会计准则》—下一步52
定义本位币—选人民币—下一步53
定义会计科目级数—选择2级—代码长度为4—2(54)
定义会计期间—选择自然月份12个月55
年度开始日期—选1月1日56
确定账套启用日期—2012年1期—完成56
进入初始化—账套选择—在凭证中选项—左列全不选,
右列只选1、2、3项(358)
十输入税务登记号和开户银行及账号361
十一会计科目—增加所有年初的明细科目(二级科目)345
1
(以上内容确定后账套文件就建立起来了)
十二初始数据录入—输入2012年初余额44
十三检查年初数据平衡58 63 82
十四反复检查上述一至十二步骤后—启动账套84
(注意:账套一经启动上述内容不得随意修改)
初始化完成
十五开始逐一输入1号到100号记账凭证92
1 输入科目代码时按 F7查询科目和增加科目
2 在凭证查询中查询已经输入的凭证和修改凭证
十六删除凭证点击×,删除后若需恢复点击“恢复”118
十七双击上方的“×”,该凭证即永久删除
一旦永久删除就不能恢复了
十八请妥善保存和备份
束
2
逐一审核凭证106
过账(登账)(Ctr+F11反过账)109
结转损益128
再一次过账(Ctr+F11反过账)
查总账135,明细账142,日记账
查试算平衡表159,凭证汇总表154
科目余额表161
重算资产负债表256,科润表257
自定义报表258
结账133(Ctr+F12反结算)
3
《会计电算化》讲解
(仅供参考)
中国注册会计师
中国资产评估师
贵州财经大学会计学院
黄敬教授
业务咨询电话:**********
4
会计专业实****100笔操作参考分录
:库存现金 5000
贷:银行存款-工行大营坡支行 5000
:其他应收款-王刚 1000
贷:库存现金 1000
:库存现金 280
贷:营业外收入 280
四. (为简化记帐,先暂时价税合一登帐,等月底再一次性
的把增值税分离出来)
借:应收帐款-星力百货 35100
贷:主营业务收入 35100
:主营业务成本 35100 (按售价)
5
贷:库存商品-服装组 35100 (按售价)
:库存现金 234
贷:商品进销差价 200
应交税金--应交增值税(进项税额转出)34
:材料采购-新疆毛线 30744 (30000+744)
应交税金--应交增值税 5156 (5100+56)
贷:银行存款-工行大营坡支行 35900
(税法规定:运输发票的7%可以作为进项税抵扣)
:包装物-木箱 2400
应交税金--应交增值税 408
贷:银行存款-工行大营坡支行 2808
6
商品(零售)按售价核算过程例
材料采购库存商品主营业务成本
600 600 1000 1000 1000
销售时按售价-400
入库时按售价
商品进销差价
400 售价超过进价部分
-400 (红字)
月末摊销商品进销差价时(1) 先计算商品进销差率=
月末进销差价帐户余额/(月末库存商品余额+主营业务成本余额)
(2) 再计算本月应摊销差价=
本月商品销售成本余额*进销差价率
7
:应收票据- 时代广场 23400 (按售价)
贷:主营业务收入 23400 (按售价):主营业务成本 23400 (按售价)
贷:库存商品-服装组 23400(按售价)
:材料采购-贵州龙糖果 12600
应交税金--应交增值税 2142
贷:银行存款-工行大营坡支行 14742
十二. 借:库存商品--糖果 25272(×1200)
贷:材料采购-贵州龙糖果12600(×1000)
商品进销差价 10152(-)×1200
待处理财产损溢-糖果盈余2520(×200)
8
:银行存款-工行大营坡支行 35100
贷:应收帐款-星力百货 35100
十四. 借:财务费用 600
贷:库存现金 600
:周转材料-在用低值易耗品 250
贷:周转材料-低值易耗品库存 250
借:销售费用-货架五五摊销 125
贷:周转材料-低值易耗品摊销 125
:银行存款 90000
贷:预收账款-购物卡 90000
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:待摊费用-保险费 6000
贷:银行存款-工行大营坡支行 6000
:管理费用-保险费 1000
贷:待摊费用-保险费 1000