文档介绍：南昌江铃汽车集团发动机有限责任公司
全面预算管理办法
第一章总则
第一条为提升公司管理水平和经营效益,强化内部控制,实现公司经营
目标,现根据国家相关法律法规、江铃集团公司的要求,结合要本公司实际特制
定本管理办法。
第二条全面预算管理的目的:
1、推进战略目标管理,实现长期规划和短期计划相结合。通过编制全
面预算,细化公司战略规划和年度经营计划,对公司整体经营活动进行一系列的
计划安排,有利于战略规划与年度经营计划的监督执行。
2、为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合,
为公司的全体员工设立行为标准,明确工作努力方向,促使其行为符合公司战略
目标及年度经营目标的要求。
3、强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果一预算的差
距,可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施,通过强化内部控制,降低
公司日常经营风险,加强对费用支出的控制,有效降低公司经营成本。
4、加强内部信息勾通,使各部门的目标和活动协调一致,通过全员参
与,全方位和全过程预算管理体系的设计,实现对公司整体经营活动的事前规划、
事中控制和事后反馈,增强公司对经营活动的控制能力。
5、促进资源化配置。通过编制公司全面预算,使公司管理层必须认真
考虑完成经营目标所需的方法与途径,并对市场可能出现的变化做好准备,促进
公司各类资源的有效配置,提高资源利用效率。
第三条全面预算管理的范围:一切生产经营活动,全部纳入预算管理,
要做到全员参与,全面覆盖,并进行事前、事中、事后相结合的全过程监控。
第四条全面预算的组织架构及职责:
董事会
监事会
预算管理委员会
预算责任网络
预算管理办公室
各职能部门各职能部门各职能部门
各职能部门职责见铃
发司字[ 2006 ] 003 号
第五条全面预算管理的原则:
1、统一规划原则。全面预算目标由公司统一规划、并与公司经营目标
相一致,各级预算必需服从于公司的战略目标和经营目标;
2、分级管理原则。全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理,全
面预算指标由各级预算责任网络负责落实,各职能部门对各自归口的业务做预
算,并对经批准分解下达的预算指标执行负责,公司统一对各部门全面预算执行
情况分析考核;
3、适度性原则。遵循实事求是的原则,防止低估或高估预算目标,增
产节约和增收节支并重,保证预算在执行过程中切实可行;
4、上下结合的原则。自上而下分解目标,自下而上编制预算;
5、不调整原则。预算一旦确定,没有审批,不予调整,以保证预算的
严肃性和合理性。
第二章全面预算期与全面预算编制期
第六条全面预算期是指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。
公司预算期为每年的 1 月 1 日——12 月 21 日。
第七条全面预算编制期是指全面预算实际编制的时间。公司目前暂实行
以一年为一期,每三个月滚动一次的预算编制方法,即全面预算编制为年度预算
编制与季度预算编制。
年度预算编制期,为每年的 10 月——12 月(暂定)这一期间为编制下一预
算年度的全面预算编制期;
季度预算编制期,为每季度末的 15