文档介绍：市农村信用社深化改革的调研报告
农村信用社是农村金融主力军,是最好的联系农民的金融纽带,其稳健经营关乎国计民生和社会稳定。但是,从市场经济机制和行业管理体制双轨运行中的情况来看,现状不容乐观,尤其是资产质量低劣,不良贷款比重大,资金周转缓慢,盈利性太差,负债结构粗放,筹资成本偏高,组织资金处于劣势,况且社会拖逃赖废贷款现象严重,维权难度较大。诸此矛盾都因政策扶持
不力所致,对农村信用社生存发展构成威胁,本课题组就“纵观财务状况,呼请政策扶持”、“不良贷款成因及对策”、“维权现状与思考”作了调研,并对农村信用社稳健经营亟需政策支撑作了呼吁,现分项报告如下。
一、纵观财务状况,呼请政策扶持常宁市农村信用社现有24个中心农村信用社,60多个分社、380多名员工,截至9月底各项存款余额达到105678万元,比上年底净增17580万元,增长,各项贷款余额达到70752万元,比上年底净增12576万元,增长,存款、贷款增幅增额居同城同业首位。但是,财务状况堪忧。今年9月底止,财务总收入万元,其中利息总收入万元,财务总支出万元,其中利息总支出万元,税金支出64万元,亏损万元。2003年,财务总收入4410万元,其中利息总收入3486万元,财务总支出4553万元,其中利息支出万元,亏损万元,历年亏损12331万元。2000年底前待核销应收利息万元。近三年来,缴纳各种税收万元,其中2001年缴纳193万元,2002年底缴纳万元,2003年度缴纳万元。
为适应农村信用社改革的需要,信用社自身要清产核资,明晰产权,澄清底子,认真分析经营中的问题和矛盾,取得党政领导的重视和支持,实行以联社为一级法人机构独立核算,自负盈亏的管理模式。同时要根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》的精神,对农村信用社税收应出台减免政策,以消化农村信用社历史包袱,促进农村信用社稳定、持续、健康发展。一应减免营业税或降低营业税率。二应减免企业所得税或税前利润弥补前五年亏损延长弥补前十年亏损。三应减免核收抵贷资产产权过户的各项税费。四应减免处理抵贷资产、闲置房产的土地增值税。五应减免户产税土地使用税。六应对2000年底以前待核销利息政府实行专项资金扶持。如果省政府出台优惠的税收政策到位,就常宁市农村信用社2003年底而言,核销2000年底待核销利息万元,缴纳税收万元,缴纳拍卖抵贷资产增值税70万元,那么,2003年度会实现盈利万元,增效410万元,利润率由-,提高到,增幅,资本金利润由-,提高到,增幅。
二、不良贷款成因及对策
根据调阅有关资料,常宁市农村信用社2002年底不良贷款占比为,2003年底不良贷款在上年底基础上绝对额压缩6478万元,比例下降,但仍然占贷款总额的,农业贷款、其他贷款占比较高,2002年占66以上,2003年占44以上。
(一)、农村信用社不良贷款形成原因:
根据调查分析,不良贷款形成的原因主要有以下几个方面:
1、农业贷款受市场因素制约,影响正常回笼。常宁市是一个农业大市,以种植养殖占为主导地位,由于农户特别是一些大的种植户养殖户抗市场风险能力较弱,自有资金不足,市场因素一旦出现风波,