文档介绍：反洗钱基础知识资料
反洗钱基础知识讲座
洗钱概述
          洗钱由英文“money laundering (money-washing)”一词直译而来,形象的描述了洗钱行为的特征——通过一系列的操作过程,将脏(赃)钱或者合法却并不属于自己的钱,清洗成自己可以自由支配的不会被人怀疑的干净的钱。对金钱的占有欲望是洗钱行为最原始的动机,而被洗之钱本身的来源经不起推敲,则是洗钱者费尽心机,“不辞辛苦”的寻找洗钱渠道的最直接动因。
         一“洗钱”的起源
        现代意义上的洗钱概念发端于20世纪20年代的美国。
        当时,在美国的工业中心芝加哥等城市出现了阿里·卡彭、约·多里奥和勒基·鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团。这些犯罪集团从事贩卖毒品的罪恶勾当,但怕被警方发现,贩毒得来的钱不能自由地消费和利用,于是该犯罪集团中的一个财务总管想到一个办法。他购置了一台投币的自动洗衣机,开了一家洗衣店,为顾客清洗衣服。因为洗衣店经营中是收取现金,他们就将犯罪收入混入这些现金中一起向税务机关申报并纳税,这样不但经营洗衣店可以作为贩毒行为的掩护,而且实现了贩毒收入的合法化,衣服被洗干净的同时,犯罪得来的钱也被洗成了干净的钱。
小小的洗衣店慢慢不能满足这个巨大犯罪集团的洗钱需要,他们就如法炮制,利用美国经济发展过程中广泛运用现代化规模生产技术的机会,将洗衣店帮助合法化的资金,用来建立或投资多家表面看来完全合法的其他企业,再把犯罪所得混入各企业的收入中,申报纳税,如此往复。随着被洗干净的钱越来越多,加上企业运营赚的钱也越来越多,犯罪集团拥有了稳定的经济后盾。
       通过鲁西诺犯罪集团的操作手法,我们可以看到,他们贩卖毒品收入转变为经营洗衣店的合法收入,该组织再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业,犯罪分子和犯罪收入之间就加了一道貌似合法的屏障,钱的真实来源就被掩盖了。这就是早期具有现代意义的洗钱行为。
          二洗钱的含义
          美国是研究洗钱犯罪最早的国家。早在1970年就通过了《银行保密法》来控制黑钱在金融机构中的流动。1986年又通过了《洗钱控制法》将洗钱活动界定为一种犯罪。美国对洗钱通常的界定是这样的:洗钱就是隐藏收益的存在、收益的非法来源或收益的非法使用,使之合法化的过程。
         而金融行动特别工作组将洗钱定义为:“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移,或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。”