文档介绍：医院内部审计报告
**医院有限责任公司我们接受贵公司董事会委托于*年*月*日至*年*月*日对**医院责任公司*nian*yue*日至*年*月*日期间的经营情况进行了就地审计。审计范围本次审计以贵公司的资产负债表、损益表为起点重点审计**医院内部控制制度的合理性、合规性、真实性、经营制度建设及管理的有效性相关法律法规及公司章程的遵守性高级管理层对委托责任的执行情况和职工薪酬分配的合理性。审计目标提高**医院的经营管理水平规范医院经营行为理顺投资关系、完善公司治理结构最大限度的降低**医院的经营风险。审计方式我们的审计是依据《中国内部审计准则》。在审计过程中我们结合医院的实际情况实施了包括抽查会计记录听取医院有关部人员的情况汇报调查了解医院内部控制制度的制定及执行情况审阅会计记录、账簿、报表、延伸审计期间我们认为必要的审计程序。审计责任会计报表、账簿、合同、协议及相关资料的真实性、完整性、合法性有医院负责我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为合法性和适当性发表意见。审计局限本次审计我们只对**医院进行就地审计以专业因素和客观条件限制对**医院药品采购价格无法进行审查、核对对此我们无法发表审计意见。现将审计情况报告如下
一、基本情况
1、产权结构**医院前身为**职工医院2002年改制为有限责任公司由**厂、**公司、医院带资分流职工、其他自然人共同出资**市卫生局批准的二级甲等医院公司注册资本为500万元其中**厂出资100万元占公司总注册资本的20%**有限公司出资200万元占公司总注册资本的40%108名带资分流人员持股额为100万元占总注册资本的20%其他自然人出资额为100万元占总注册资本的20%。
2、股权变动情况 2004年制2005年A\B\C\D\E\F等六位自然人出资未到位并书面表示放弃认购2005 年度该部分股本应付股利12345元有医院转入未分配利润留存按《公司法》第31条规定股东不安规定缴纳所认缴的出资额应当向已足额缴纳出资额的股东承担违约责任公司成立后该六人未到位的资金应该由公司设立时的其他股东对其承担连带责任。按《公司法》规定建议医院追究退股股东违约责任按银行同期最低银行借款利息%追讨三年资本金利息53100元同时医院的会计处理不符合《公司法》及《企业会计制度规定》报请董事会批准由医院回购该部分股份减少公司注册资本或公司成立时的其他股东认购。
3、组织结构和经营模式作为二级甲等医院现有员工181人拥有住院床位140张专业科室21个包括泌尿科、手外科、乳腺科、皮肤科、康复科、5个联办科室临床科室比较齐全近年来医院采取了大量新技术新项目的研究工作在临床应用上初见成效此外**医院也是省市医疗保险定点单位也是全市唯一一家具有从业人员体检资质的医疗单位。作为一家非事业公司制医院**医院把提高医疗质量放在一切工作的首位在国家要求和行业规范下按企业模式进行市场化运作其主营业务收入为医疗收入、药品收入、体检收入、兼营房屋租赁在部分业务方面采取承包提供场所等多种形式的合作经营部分专家及医务人员临时聘请医疗经营成果的核算执行企业会计准则和企业会计制度。**医院目前的合作