文档介绍：财务综合管理制度(附二)借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据规范化管理实施大纲,规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序,特制定本管理规定。第二条借款及报销审批程序(一)员工出差先填写《出差申请表》,经部门经理审核,报总经理批准后,方可出差。(二)出差借款:员工凭已批准的《出差申请表》,填写“借款单”,注明出差时间、地点、借款金额,原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)×预计出差天数”计算借款金额,由部门经理审核,财务经理复核,报总经理审批后,方予借支,借款人第一次借款未还清,原则上不得办理第二次借款,因特殊情况确实不能如期办理报销而又急需办理相关业务,经总经理批准,方可办理第二次借款,但以二次为限。此借款审批程序也适用公司的其他借款。借款程序:经办人填制部门经理审核财务经理复核总经理审批财务部结算(三)试用期人员借支差旅费或临时借款,借款金额一般不超过月工资总额(除总经理特批外)。(四)借款出差人员回公司后,五天内应按规定到财务部报销并结账,五天内不办理报销、结账手续的,财务部门有权在其当月工资中扣回。(五)报销审批时应具备的凭证:出差人员凭《出差申请表》和《出差报销单》,原始发票。员工出差外地所发生的费用(包括公司其他的费用报销),应以当地、当时的正规发票作为报销依据,不得以其他发票抵充;特殊原因无法取得发票,需用其他发票抵充的,报销内容也应与发票内容一致,(即:《报销票据汇总表》票据内容说明栏应按抵充的发票内容填写),另附书面说明用其他发票抵充的原因。送货单,快递单、购物单等其他单据不得作为报销的依据,抵用发票日期是报销日期的当月,只有业务发生时取得的正规发票才能作为费用报销依据。对于不符合税法或财务制度规定的票据,财务有权予以退回。在所附凭证上,经办人签字,由部门经理审核,财务经理复核后报总经理审批后,方可办理报销结算。报销程序:经办人填制部门经理签字财务部审核总经理审批财务部结算第三条出差交通费、住宿费、出差补贴标准规定等项级目标准职务 火 车 轮 船其他交通工具(不包括出租汽车)住宿最高标准出差补贴A类地区B类地区部门主管、经理硬卧二等舱按实报销22018045销售人员硬卧三等舱按实报销20015045其他工作人员硬卧四等舱按实报销20015045出差住宿标准按全国各地消费水平不同,分为A,B两类地区,在不超过最高标准的前提下,实报实销。A类地区:上海、北京、广州、深圳。B类地区:除A类地区以外的其他地区。(一)公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报报销费用。,从晚上8时至次日晨7时之间,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。,节省下的卧铺票费,发给个人,但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。,事先经部门负责人批准就近回家省亲办事的,应凭车船票价按实支报,不发绕到和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。,即按硬座票价的45%计发补助费。,核发