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企业会计实验总账.ppt

文档介绍

文档介绍:企业会计实验
资产总账部分
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
1
月初余额


31
发生额


31
本月合计



库存现金总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
1
月初余额


31
发生额


31
本月合计



937710,1
银行存款总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
31

011
购买股票
100000
31

009
处置股票
80000
31
本月合计
100705
80000

20000
交易性金融资产总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
1

30000
31
本月合计

30000
应收票据总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
1
期初余额


31

001
收上月货款
201327

002
收货款
54728

008
垫付运费
3647

006
应收货款
360360

011
核销坏账
300

005
收货款
364007

036
垫付运费
2000

020
货款
63180
31
本月合计
100705
80000

20000
应收账款总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
1
期初余额

2000
31

011
核销坏账
300
31
本月合计
100705
80000

20000
坏账准备总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
1
期初余额

300
31

001
王亮借差费
500

010
王玉山借差费
800

014
西宁汽运公司
3861

016
报差费


006
收余款

31
本月合计

其他应收款总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额


种类
号数
12
31

002
购钢板材料
29515
31

004
结转入库成本
29515

015
购电机
9420

009
结转入库成本
9420

023
购原材料
131748

013
结转成本
131748

24
购原材料
110400

014
结转成本
107100
结转损失成本
3300

026
采购焦炭
9950

015
结转成本
9680

损失成本
270
31
本月合计

材料采购总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
余额


种类
号数
12
1
月初余额
666244
1
冲材料款
30000
入库
30000
入库
9580
入库
120600
入库
97000
入库
8645
发出

发出
1760
盘盈
225
盘亏
36
31
本月合计
236050


原材料总账