文档介绍：企业会计实验
资产总账部分
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
月初余额
借

31
发生额

31
本月合计

库存现金总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
月初余额
借

31
发生额

31
本月合计

借
937710,1
银行存款总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
31
付
011
购买股票
100000
31
收
009
处置股票
80000
31
本月合计
100705
80000
借
20000
交易性金融资产总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
借
30000
31
本月合计
借
30000
应收票据总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借

31
收
001
收上月货款
201327
收
002
收货款
54728
付
008
垫付运费
3647
转
006
应收货款
360360
转
011
核销坏账
300
收
005
收货款
364007
付
036
垫付运费
2000
转
020
货款
63180
31
本月合计
100705
80000
借
20000
应收账款总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
贷
2000
31
转
011
核销坏账
300
31
本月合计
100705
80000
借
20000
坏账准备总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
300
31
付
001
王亮借差费
500
付
010
王玉山借差费
800
转
014
西宁汽运公司
3861
转
016
报差费

收
006
收余款

31
本月合计
借
其他应收款总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
31
付
002
购钢板材料
29515
31
转
004
结转入库成本
29515
付
015
购电机
9420
转
009
结转入库成本
9420
付
023
购原材料
131748
转
013
结转成本
131748
付
24
购原材料
110400
转
014
结转成本
107100
结转损失成本
3300
付
026
采购焦炭
9950
转
015
结转成本
9680
转
损失成本
270
31
本月合计
借
材料采购总账
2010年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
余额
月
日
种类
号数
12
1
月初余额
666244
1
冲材料款
30000
入库
30000
入库
9580
入库
120600
入库
97000
入库
8645
发出

发出
1760
盘盈
225
盘亏
36
31
本月合计
236050

原材料总账