文档介绍：1
教学内容:
出口融资方式的种类、特点及应用环境
进口融资方式的种类、特点及应用环境
不同国际结算方式下风险的防范
教学难点:
不同融资方式的选择
不同国际结算方式下风险的防范
贸易融资
2
§8-1出口贸易融资
一、出口押汇(Negotiation under Documentary Credit)
定义
出口商将代表物权的提单及其他单据抵押给银行,从而得到银行扣除押汇利息和费用的有追索权的垫款。
应用范围
托收项下
信用证项下(绝大多数使用)
3
3、必备的单据和文件
(1) 总质权书——确定出口商对银行所承担的责任。
(2) 出口押汇的申请书
(3) 代表物权的提单
4、信用证项下的出口押汇的特点
(1)是有追索权的垫款
(2)出口商将全套单据抵押给银行
(3)对议付行而言,风险小
(4)金额
4
5、出口押汇的原则
远期L/C项下的交易暂不议付
信用证上规定限制议付的
开证行、付款行所在国家及货运的目的地政局不稳的。
开证行所在国家或地区外汇短缺或外汇管制过严的。
无法拿到全套的物权证书
L/C中条款不清或单证、单单不符的
5

当事人:
申请人:广西某A企业议付行:B银行
金额:50万港币
过程: 2009年6月,A企业向B银行提交一套金额为50万港币的出口单据,要求做出口押汇
提交的单据中包括一张商业发票、一张空运提单、汇票和保险单等。
B银行经办员审核了单据后认为“单证相符”,就给其办理了出口押汇的手续。并将单据寄往开证行。10天以后,收到开证行的拒付通知书,并已将全套单据退回。
6
. 2
过程:2009年4月17日,B公司向N银行提交一份以其为受益人,金额为USD75万、不可撤销自由议付信用证及有关单据要求押汇。
N银行在审单时发现信用证要求运输单据要备注:
“国际公路货物运输合同公约CMR”
B公司在总质权书中向N银行书面承诺“出口单据因单证不符或其他原因而遭拒付的,我公司保证立即偿还你行已付的该出口单据项下的本息和各项费用。
,I银行拒付,N银行要求B公司偿还垫付款项遭拒绝后起诉B公司。
7
二、打包放款(Packing Loan)
1、定义
出口银行以出口商提供的进口银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。
2、与出口押汇的区别
(1)融资的目的
出口押汇:提前收到货款,加速资金流动
打包放款:准备资金备货,完成交易
8
2、与出口押汇的区别
(2)融资顺序
出口押汇:
打包放款:
(3)放款的币种
出口押汇:一般为交易币种,然后再结汇。
打包放款:出口商所在国货币
收到信用证
备货
制单
押单融资
收到信用证
押证融资
备货制单
押单
9
2、与出口押汇的区别
(4)放款的风险及金额
出口押汇:风险小
押汇金额在80%左右。
打包放款:风险大于出口押汇。
放款的金额为40%~80%
3、注意风险问题
(1)不真实的贸易行为
(2)一证多贷的情况
10
案例
浙江省某出口企业(受益人)拿一份由盘谷银行新加坡分行开来的金额为288万美元的信用证来到G中行,要求做出口打包放款,以便向进口商在厦门的合资企业购进布料,经加工后,再将产品(牛仔裤)返销国外。G中行有关人员详细审核了该份信用证,拒绝了受益人的要求。