文档介绍：现金流量表分析
第一节现金流量表分析目的与内容
第二节现金流量表分析
第三节现金流量与利润综合分析
第一节现金流量表分析目的与内容
一、现金与现金流量表
现金流量表是以收付实现制为基础编制的,反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表。
现金及现金等价物
现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支取的存款不属于现金。
现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金流量的构成
现金净流量= 经营活动的现金净流量+ 投资活动的现金净流量+ 筹资活动的现金净流量
=(经营活动的现金流入量-经营活动的现金流出量)+(投资活动的现金流入量-投资活动的现金流出量)+(筹资活动的现金流入量-筹资活动的现金流出量)
第一节现金流量表分析目的与内容
二、现金流量表与资产负债表、利润表的关系
第一节现金流量表分析目的与内容
二、现金流量表与资产负债表利润表的关系
第一节现金流量表分析目的与内容
三、现金流量表分析的目的

第一节现金流量表分析目的与内容
四、现金流量表分析的内容

第二节现金流量表分析
一、现金流量表一般分析
进行现金流量表的一般分析,就是要根据现金流量表的数据,对企业现金流量整体情况进行分析与评价。
现金流量表一般分析
2011年
该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、,购买商品、。
在三类业务引起的现金流量中,经营活动现金流量的稳定性和再生性较好,一般情况下应占较大比例。,。反映出企业经营活动的现金流量自我适应能力较强,通过经营活动收取的现金,不仅能够满足经营本身的需要,而且剩余部分还可以用于在投资或偿债。
,。说明公司正处于扩张阶段。
,,(保证金)。