文档介绍：财务报销制度及流程
一、公司所有的付款业务需总经理的签字方可办理,签字不全的财务不得给予付款。
二、本人经手办理的经济业务需由本人亲自办理报销、付款手续,不得委托他人代办。
四、固定资产的购置,应先由使用部门书面申请,报总经理审批批准后,方可购置,固定资产的购置付款应附经过审批的固定资产购置申请。对于未经审批程序的固定资产购置业务,财务部门不得支付。
五、新进员工的工资标准由行政部按公司规定制定,经总经理、副总审批批准后执行,现有员工的工资标准的调整,由部门申请后,报行政部审定,如符合调整条件,填写《员工晋升通知单》报总经理批准后执行。每月的工资由总经理批准发放。
六、固定资产的折旧方法选用平均年限法,低值易耗品采用一次摊销法。
七、业务招待费:业务招待费不论金额大小,必须做到事前请示,单次招待费300元以内的需请示主管副总经理,单次招待费用在300元以上的还需请示总经理最终审批。招待费用必须做到一事一报,注明事由及日期,不得积压在一起报销。
八、办公费:公司普通办公用品由行政部统一采购并进行实物管理,行政部应凭附有采购清单的采购发票办理报销或付款手续,办公用品采购可选择一事一报的方式或按月结算的方式。公司专用或专门为公司购入的办公用品,经请示总经理后方可采购,并按报销手续办理报销。
九、市内交通费:员工外出办理业务,需先去行政部办理申请用车手续,公司车辆紧张无法安排时,员工可根据业务急缓程度与主管领导商议,选择公交车辆或出租车。末与主管领导商议私自乘坐出租车的主管领导不予审批签字。市内交通费的报销须在车票上背书日期及事由。
十、工资:公司工资实行月薪制,应付工资扣除缺勤工资为实发工资。
缺勤工资即缺勤扣款,由病事假扣款和旷工扣款组成,病事假扣款以日工资乘以请假天数计算,旷工扣款以日工资的5倍乘旷工天数计算。
行政部于月末提供公司人员加班天数和缺勤天数的清单表格,实际考勤表由行政部保管,财务部门据以计算工资表,经行政部审核后报总经理审批,在每月15日发放。
公司员工的工资标准变动时,应由所属部门主管向行政部提出,由行政部填写《员工工资晋升单》,报总经理审批批准后,财务方可变更工资发放标准。
十一、汽车费:司机开车外出应遵守交通法规,对于违反交通法规的罚款。汽车加油票据应注明公里数及公里耗油量,过路费票据须注明事由及证明人签字,加油、过桥、停车及修车票据必须由行政部记录签字后,再交财务审核,经总经理签字后方可报销。
十二、为节约费用开支,公司对管理费用实行部门核算,对销售费用按销售合同进行归集核算,以便于销售部门制定和操作销售激励办法,财务对明显超标或明显不合理的费用开支有权制止。
十三、报销业务及付款业务流程及说明:
报销业务流程图付款业务流程图
经办人取得债权人票据
填写费用报销单
经办人填写报销单
证明人签字
部门经理审批
部门经理审批
稽核会计复核
稽核会计复核
董事长、总经理、分管副总审批
董事长、总经理、分管副总审批
财务审核付款
财务审核付款
说明:(1)报销业务是指公司指派员工外出办理经济业务,员工以备用金支付后(或先垫付)再由公司支付给员工的业务;(2)付款业务是指由公司直接支付款项给债权人的业务。
1、取得票据:办理公司的经济业务须索要正式发票,发票是记录经济业务,反映经济