文档介绍：地方政府性债务统计软件
业务指导手册
(区县级财政版)
目录
一、 基础数据 3
(一) 单位维护 3
1. 设置部门 3
2. 新建单位 5
3. 汇率维护 7
二、 单位信息 8
(一) 基本情况 8
(二) 财务报表 9
三、 债务录入 11
(一) 直接债务 11
1. 基本情况 12
2. 债务用途 18
3. 举借信息 19
4. 约定还本 21
5. 实际还本 22
6. 支付利息罚息 22
7. 支付费用 23
8. 支出信息 24
(二) 担保债务 24
(三) 债务转贷 29
1. 基本情况 30
2. 转贷支出信息 32
3. 转贷收回本息 33
(四) 政策性挂账 33
(五) 拖欠工资 34
(六) 建设项目 35
基础数据
单位维护
操作说明:
设置部门
在【系统维护】下点【单位维护】,选择本级政府下的xx本级(以浙江省为例:如想添加浙江省级部门,则选择“浙江省”下的“浙江省本级”),然后点击“设置部门”。
在弹出的画面中勾选需要增加的部门,然后点“确定”,部门会自动添加。如下两图。
新建单位
操作说明:
在部门树中,选择某个部门,然后点“新建单位”。
在弹出的对话框中,填写单位编码、单位全称、部门分类、单位类型等信息,然后点保存。
填报说明:
主管部门:指单位的上级主管部门。分类标准参照“地方财政分析评价系统”划分,设计目的主要是满足不同系统间的数据衔接与信息交换。具体填写参照“地方财政分析评价系统”选择。
单位编码规则:必须是3位数字。具体编码规则参照“地方财政分析评价系统”设置。
单位全称:单位法人章上的全称。
部门分类:指单位的上级主管部门。分类标准参照《2011年政府收支分类科目》划分,设计目的主要是满足债务报表统计需要。
单位类型:根据单位的法人性质进行选择。
公用事业单位:指承担供水、供气、供热、供电、公交、污水处理、垃圾处理等公用事业的单位,包括事业法人的公用事业单位和企业法人的公用事业单位。
融资平台公司:指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立,承担政府投资项目融资功能,并拥有独立法人资格的经济实体,包括各类综合性投资公司,如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等,以及行业性投资公司,如交通投资公司等。
是否三方认定融资平台公司:填写本级政府、银监会派出机构、人民银行分支机构三方对该融资平台公司的认定情况。其中,对2010年6月30日(含)以前成立的融资平台公司,根据各方按照《财政部发展改革委人民银行银监会关于进一步做好地方政府融资平台公司名录及债务余额核实工作的通知》(财预[2010]525号)文件的认定情况填写;对2010年6月30日以后成立的融资平台公司,根据本级政府、银监会派出机构、人民银行分支机构分别认定的意见填写。
融资平台公司类型:根据《财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》(财预[2010]412号)文件要求填写。
一类融资平台公司:是指只承担公益性项目融资任务且偿债资金70%以上(含70%)来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的融资平台公司。
二类融资平台公司:是指承担公益性项目融资任务且偿债资金70%以上(含70%)来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金,同时还承担公益性项目建设、运营任务的融资平台公司。
三类融资平台公司:是指承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务,且公益性项目偿债资金30%至70%(含30%)来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的融资平台公司。
四类融资平台公司:是指承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务,且公益性项目偿债资金30%以下来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的融资平台公司。
五类融资平台公司:是指其他兼有不同类型融资功能的融资平台公司,主要为政府投资项目(含公益性项目)融资而组建,不承担具体项目建设、项目经营管理职能,且与下属子公司仅是股权关系的国有资产运营公司台公司。
变更类型:根据实际情况选择无、合并、撤销、拆分(系统默认“无”)。如果2010年6月30日(含)以前成立的融资平台公司,在6月30日以后发生合并、撤销、拆分,那么:对多家融资平台公司合并的情况,其合并前的数据,由合并后的公司以原融资平台公司分别填报;