文档介绍：银行转账结算业务处理
◆训练25 支票转让与退票结算业务处理
◆训练26 银行本票结算业务处理
◆训练27 银行汇票结算业务处理
◆训练28 商业汇票结算业务处理
◆训练29 汇兑结算业务处理
◆训练30 委托收款结算业务处理
◆训练31 托收承付结算业务处理
训练目的
训练内容
按照有关规定办理支票背书业务。学会避免出现退票情况
的发生。
熟悉支票转让的有关规定,熟练办理支票背书业务。
熟悉支票退票的有关规定及支票退票的各种情况,避免办理支票业务时出现退票情况。
训练25 支票转让与退票结算业务处理
训练项目
(1)2008年1月4日,北京方舟有限公司向永亿有限责任公司销售A产品20件,货税款共计23 ,收到对方开出的转账支票一张,2007年1月5日将该支票转让给林瑞有限责任公司,用以偿还欠其的M材料采购款23 。
指导与提示
审核转账支票
支票背书转让
登记票据转让登记簿
训练25 支票转让与退票结算业务处理
训练项目
(2)2008年1月6日,公司从慧青有限责任公司采购M材料20件,货税款共计11 ,以华丰有限责任公司转账支票背书转让,但第二天该支票被开户银行退回,原因是华丰有限责任公司账户余额不足。
训练25 支票转让与退票结算业务处理
指导与提示
支票背书
填写进账单
退票理由
审核转账支票
训练26 银行本票结算业务处理
训练目的
训练内容
按照银行本票付款、收款、转让业务流
程及有关规定办理银行本票付款、收款、转让
业务。
熟悉银行本票付款、收款、转让业务流程及有关规定,能够熟练办理银行本票付款、收款、转让业务。
训练项目
(1) 公司准备到北京青峰有限公司购买计算机,价税款计23 400元,约定采用银行本票结算方式支付货款。1月4日,出纳到开户银行申请银行本票。
指导与提示
训练26 银行本票结算业务处理
训练项目
(2)2008年1月8日,公司向威利有限公司(税务登记号:1104**********,地址:北京朝阳路20号,电话:60122152,开户行及账号:工行朝阳分理处11081291022318)销售A产品20件,货税款共计23 400元,收到对方银行本票一张。
训练26 银行本票结算业务处理
指导与提示
审核银行本票及单证
银行本票背书
审核增值税发票
填写进账单
训练项目
(3)2008年1月15日,公司将1月4日收取洪昌有限责任公司的银行本票背书转让给诚远有限公司,用以偿还欠诚远有限公司的劳务款20 。
指导与提示
训练26 银行本票结算业务处理
训练目的
训练内容
办理银行汇票、收款、转让业务。
熟悉银行汇票付款、收款、转让业务流程及有关规定,能够熟练办理银行汇票付款、收款、转让让业务。
训练27 银行汇票结算业务处理
训练项目
(1)2008年1月8日,公司准备采用银行汇票的结算方式向申月有限责任公司采购一批M材料,出纳要到开户银行申请70 。10日,公司从申月有限责任公司采购M材料,以银行汇票支付采购款,15日收到银行汇票的多余款收账通知联。
指导与提示
训练27 银行汇票结算业务处理