文档介绍：三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编
财务管理流程
2
年度财务预算工作流程
季度财务预算工作流程
专项计划预算工作流程
预算内资金审批流程
预算外资金审批流程
内部财务审计流程
投资项目审批管理流程
融资决策管理流程
担保决策管理流程
2
流程1:年度财务预算工作流程
各中心、子集团
财务中心总监
财务部
总裁
董事会
下发预算编制要求
编制本系统
年度预算
汇总预算
初步审核、平衡
编制公司年度
预算方案草案
审核确认
综合平衡预算
并审核
签字批准
是
否
是
否
是
否
公司年度预算
执行、控制和分析
本系统年度预算
编制预算执行报告
组织分析改进
预算调整方案
总部职能部门编写年度
费用预算、子集团编写
子集团年度预算
年度本系统工
作计划
1
2
3
5
4
7
6
8
9
3
流程1:年度财务预算工作流程说明
流程类别
财务管理
流程名称
年度财务预算工作流程
流程编号
版本号
管理部门
财务部
流程编制者
生效日期
修改版本
适用范围
本流程适用于公司总体的财务预算工作开展
控制目的
本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行
主要步骤
工作内容
责任单位
责任岗位
1
下发年度预算编制要求
财务部
预算管理会计
2
根据预算编制要求以及本中心(子集团)的年度工作计划编制本中心(子集团)年度财务预算
各中心、子集团
3
汇总各部门的年度财务预算,进行审核、平衡预算;初步分析后编制公司年度财务预算方案草案
财务部
预算管理会计
4
审核公司年度财务预算方案草案
财务中心
总监
5
综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡
董事会
6
审批公司年度财务预算方案草案
总裁
7
形成正式的公司年度财务预算
财务部
预算管理会计
8
执行、控制和分析本中心(子集团)年度财务预算
各中心、子集团
中心总监、子集团总经理
9
监督公司年度财务预算执行,编制预算执行报告,组织进行预算调整或分析改进
财务部
预算管理会计
4
流程2:季度财务预算工作流程
各中心、子集团
财务中心总监
财务部
总裁
董事会
下发预算编制要求
编制本系统
季度预算
汇总预算
初步审核、平衡
编制公司季度
预算方案草案
审核确认
综合平衡预算
并审核
签字批准
是
否
是
否
是
否
公司季度预算
执行、控制和分析
本系统季度预算
编制预算执行报告
组织分析改进
预算调整方案
总部职能部门编写季度
费用预算、子集团编写
子集团季度预算
季度本系统工
作计划
1
2
3
5
4
7
6
8
9
5
流程2:季度财务预算工作流程说明
流程类别
财务管理
流程名称
季度财务预算工作流程
流程编号
版本号
管理部门
财务部
流程编制者
生效日期
修改版本
适用范围
本流程适用于公司总体的财务预算工作开展
控制目的
在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行
主要步骤
工作内容
责任单位
责任岗位
1
下发季度预算编制要求
财务部
预算管理会计
2
根据预算编制要求以及本中心(子集团)的季度工作计划编制本中心(子集团)季度财务预算
各中心、子集团
3
汇总各部门的季度财务预算,进行审核、平衡预算;初步分析后编制公司季度财务预算方案草案
财务部
预算管理会计
4
审核公司季度财务预算方案草案
财务中心
总监
5
综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡
董事会
6
审批公司季度财务预算方案草案
总裁
7
形成正式的公司季度财务预算
财务部
预算管理会计
8
执行、控制和分析本中心(子集团)季度财务预算
各中心、子集团
中心总监、子集团总经理
9
监督公司季度财务预算执行,编制预算执行报告,组织进行预算调整或分析改进
财务部
预算管理会计
6
项目管理组
财务部
总裁
流程3:专项计划预算工作流程
董事会
提出项目预算
审核确认
是
否
综合讨论
是
否
签字批准
是
否
专项计划预算
执行、控制和分析
专项计划预算
编制预算执行报告
组织分析改进
预算调整方案
1
2
3
5
4
7
6
7
流程3:专项计划预算工作流程说明
流程类别
财务管理
流程名称
专项计划预算工作流程
流程编号
版本号
管理部门
财务部
流程编制者
生效日期
修改版本
适用范围