文档介绍：固定资产管理办法
第一章总则
第一条为了加强固定资产管理,提高固定资产的使用效率,保护公司财产,防止资产流失,特制定本办法。
第二条本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在1000元以上,并在使用过程中保持原有形态的资产,包括办公设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。
第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、调用、维修、报废等全过程的管理。
第四条公司综合办是公司固定资产管理的职能部门,负责制定公司固定资产管理办法,监督检查固定资产的管理状况,负责管理公司本部的除电脑、打印机以外的固定资产。财务IT部负责管理公司固定资产中的有关电脑、打印机一系列设备。
公司店面的固定资产使用权归属各店面,所有权归属公司。
第二章固定资产的申请、审批和购置
第五条各部门需要增加固定资产的购置,必须提出书面申请,详细注明购置原因,报公司综合办等部门联合审核后方可购置。
第六条固定资产购置的申请、审批程序
(一)公司本部各部门计划内购置固定资产,须填写《固定资产购置申请审批表》(见附件1),由部门负责人签署意见后,报部门分管领导和主管领导审批总经理,再报公司综合办审查(申购电脑、打印机设备还须报公司IT部审查),由董事总经理审批。
填申请表
申请程序:
部门负责人意见
事业部负责人意见
电脑及配件
综合办审核
信息技术中心

董事总经理审批
(二)固定资产购置申请经领导批准后,应尽快通知财务部门列支购置。
第七条固定资产购置规则
(一)对一次购置金额在1万元以上的,应通过公开或邀请招标的形式确定供货商;1万元以下的,
经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式,购置质价相称的固定资产。
(二)公司固定资产购置由公司综合办负责,电脑设备购置由公司IT部统一负责,异地各部门固定资产的购置由驻地管理总部负责。
第三章固定资产的验收、登记与领用
第八条固定资产的验收入库
固定资产购置后,采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入库时库管员应填写《固定资产入库验收单》(见附件2),一式两份,一份存留,一份交采购部门作报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》,如手续不全,应拒绝报销。
第九条固定资产验收合格后,综合办应对固定资产进行分类编号,录入固定资产的基本资料(包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等)。财务管理部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。
综合办、财务IT部对固定资产的变更要及时进行登记。各部门应对本部门使用的固定资产进行登记并同时报送财务管理部门调整台账。
第十条使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》(见附件3),并办理相应的领用手续。
第十一条各店参照公司本部固定资产的验收、登记与领用程序进行管理。
总经理审批
领用程序:
综合办通知采购
财务核算
固定资产管理登记
入库
发放
员工领用
第四章固定资产的使用、管理与维护
第十二条各店、各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐;个人使用的固定资产,由本人负责管理,责任到人。固定资产使用人、使