公司发票管理办法.doc

文档介绍：发票管理办法 1范围该办法适用于***有限公司各部门。 2目的为了进一步规范我公司经济活动,加强财务监督和管理,根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,结合我公司实际情况,特制定本办法。 3发票的领购、缴销、保管 ,财务部按税务部门要求对发票进行管理。 ,详细登记各种发票购买、领用和结存情况。 ,按会计档案管理规定进行保管。 ,则由经办人承担造成的一切经济损失(不仅限于税务罚款)。 4发票的开具 (包含增值税专用发票和普通发票),首先由公司业务人员填写《销***开具申请单》(见附件3),经公司总经理或总经理授权人员审批后,连同相应的与合同原件相符的复印件、发货单和购货单位开票信息(必须加盖企业公章或者财务专用章),提交财务部开票人员开具发票。 ,经业务人员复核无误后,在发票登记簿上签字领取发票相应联次;财务人员依据记账联登记入账。 :开发票时,应按顺序号全份复写,并加盖单位发票或财务专用章;各项目内容应填写清晰、真实、完整,包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额;作废的发票应整份保存,并注明“作废”字样(或依照税务当前规定进行处理)。严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 5发票的取得 ,包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据,应严格审核其真伪、内容开具是否合规(详见附件1、2)。 ,业务人员取得发票时,应向对方索取发票及税务登记证复印件,以确定其是否具有发票开具的资格。若其经营范围