文档介绍：人民币银行结算账户管理业务培训
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账户的分类及用途
2
银行存款账户的开立
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账户的使用
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现金管理
第1节账户的分类及用途
一般存款账户
单位银行结算账户和个人银行结算账户
专用存款账户
临时存款账户
基本存款账户
基本存款账户
是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
一般存款账户
是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
专用存款账户
是存款人按照法律、行政法规和规章,对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
分:预算单位专用存款账户、非预算单位存款账户、特殊专用存款账户、名称不一致专用存款账户
临时存款账户
是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
分:临时机构临时存款账户、非临时机构临时存款账户、注册验资及增资验资临时存款账户
按用途分类
基本存款账户的开立
(一)企业法人
(二)非法人企业
(三)机关、事业单位
(四)社会团体
(五)民办非企业组织
(六)团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队
(七)异地常设机构
(八)外国驻华机构
(九)个体工商户
(十)居民委员会、村民委员会、社区委员会
(十一)单位设立的独立核算的附属机构
(十二)其他组织
银行存款账户的开立
(1)开户申请书(一式三联)
(2)企业营业执照正、副本
(3)国税、地税税务登记证正本
(4)组织机构代码证正本
(5)法定代表人或单位负责人身份证
(6)金融企业还应出具金融许可证正本
银行存款账户的开立
1、企业法人、非法人企业
银行存款账户的开立
(1)开户申请书(一式三联)
(2)个体工商营业执照正、副本
(3)国税、地税税务登记证正本
(4)组织机构代码证正本
(5)单位负责人身份证
个体工商户
银行存款账户的开立
机关和实行预算管理的事业单位
(1)开户申请书(一式三联)
(2)政府人事部门或编制委员会的批文或事业法人登记证书正本
(3)财政审批书
(4)代表人或单位负责人身份证件
(5)组织机构代码证
银行存款账户的开立
非预算管理的事业单位
(1)开户申请书
(2)政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
(3)组织机构代码证
(4)法定代表人或负责人身份证
(5)其他证明文件
银行存款账户的开立
社会团体
(1)开户申请书
(2)民办非企业单位登记证
(3)组织机构代码证
(4)税务登记证
(5)法定代表人及经办人身份证
(6)非学历教育的单位还应提供社会力量办学许可证