文档介绍：国税税务自查报告
税,指政府依照法律规定,对个人或组织无偿征收实物或货币的总称,税收作为经济杠杆之一,具有调节收入分配、促进配置、促进经济增长的作用。下面是企业的税务自查报告,请参考。
【国税税务自查报告一】 XX市XX国家税务局稽查局:
按照贵局于XX年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[XX]001号)的相关要求,我公司组织相关人员于XX年7月5日至7月 30日,对我公司XX年1月1日至XX年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查,现将自查情况报告如下:
一、企业基本情况:
XXXX公司成立于XX年7月,注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产的开发的相关工作,成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务。
XXXX 公司成立以后,主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产的前期开发工作,公司投入了大量的人力、物力和资金,成立了XXXX公司XX分公司,相继对 XX县可能存在矿产的XX矿点、XXX矿点进行前期的***、勘查、找矿等工作。同时,为开发当地的旅游,在XX县政府的要求下,投资成立了 XXXX有限公司。
由于矿产开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,XXXX公司虽然开展了大量的工作,但由于该工作难度较大,过程复杂,至今虽已开展了五年多的工作,但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时,由于资金需求量大,公司资金有限,前期开发工作时断时停,公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上,为此XXXX公司除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况:
XXXX公司到目前为止,在对矿产的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在相关的税收问题。
XXXX 公司近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中,XX年取得收入245494元,开具普通销***,已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元,经纳税调整后应纳税所得额为934513。92元,未缴纳企业所得税;XX年取得收入1462122。25元。其中开具普通销***143071。30元,开具通信工程款发票1319050。35元,已全部缴纳营业税,当年公司账面反映亏损469615。35元,经纳税调整后应纳税所得额为385412。95元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为 2321。04元。
三、本次税收自查情况:
接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的相关要求,我公司安排有关人员对我公司XX年1月1日至XX年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查,主要的检查内容分为以下部分进行:
1、增值税相关涉税情况检查:
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在XX年度取得收入245494元时,开具了普通销***,按3%的比例缴纳了增值税7364。82 元。XX年开具普通销***143071。30元,应缴纳增值税,由于我公司属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071。 30×0。03÷/1。03=4167。13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司XX年取得收入245494元,XX年取得收入1462