文档介绍：医院财务安全管理流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-001
流程
单元
财务部
院长
1
2
3
4
5
6
年终做财务安全管理总结,讨论最新政策,及时更新安全管理制度
定期举办安全教育讲座及考核
建立财务安全管理责任制度,责任落实到个人
押送全程不得办理私事
运送路线安全不得绕道
运送人员要责任心强
不得在空白支票上盖好印章
建立票据使用制度及登记制度
分类保管并有专人负责
各种账本专人保管严禁涂改
印章支票分开管理分别存放
设置无污染消防灭火器材
科室位置合理门窗防盗保密
不得超额库存现金严格执行相关制度
有价证券、票据管理
现金安全
现金押运安全
安全警惕性管理
库存现金限额管理
财务人员安全意识管理
硬件建设符合安全标准
专人护送
如特例滞留超额现金须得到批准
良好工作保密****惯专人保管钥匙
高度责任感和安全防患意识
全面安装防盗报警监视系统
财务室安全
财务科及相关人员严格执行医院安全管理制度,并有专人定期检测
编制医院财务安全管理制度
审批
会计报表编制流程
实施部门
财务科
流程编号
流程
单元
财务科
节点
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
向相关部门报送会计报表
编制会计报表编报说明
进行总账岗位复核
集中在财务科,与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作
完成月末结账工作
整理汇总资料,编制会计报表
记账凭证的稽查,分部门完成
完成本月记账凭证的编制工作,核查入账票据的有效性
使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法
药品会计
后勤管理
器械管理
编制内部会计的月度会计报表
编制外部会计的季度/年度会计报表
完成应付其他材料明细报表编制
完成月末药品购、销、存报表编制
完成应付药品款项明细报表编制
完成月其他材料、办公用品消耗报表编制
完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制
完成月卫生材料、低值易耗品消耗报表编制
门诊收入管理流程
实施部门
财务科
流程编号
流程
单元
患者
门诊收费处
财务科
节点
A
B
C
1
2
3
4
5
6
7
在门诊就医后持现金/医保卡交费
退费票另外保存
对帐员复核后签字确认,并编制门诊收入情况汇总表
科室核算联作为科室二级核算收入凭证
报销联交给患者
存根联存财务部备查
收费员员汇总打印个人收入日报表(包括明细收入表、退费情况表、医保收入表)
收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据
收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章,并对票据分类管理
当日收入全额存入银行
收缴清算当日收费员全部门诊收入
根据门诊收费票据存根进行票据核销
核对医保及现金明细合计与报表数
核查退票手续与票据三联是否齐备
核对收费票据收入合计与个人报表
核对汇总日报表与个人日报表
进行现金出纳复核
住院结算管理流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-005
流程
单元
患者
住院收费处
病区科室/护士站
财务科
节点
A
B
C
D
1
2
3
4
5
6
7
8
票据三联分别处理
进行住院治疗
持现金/医保卡交费并办理入院手续
发生计费错误,按规定及时进行退费处理
收费员编制住院收入汇总日报表(包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表)
审核、签字确认
收回预收款单据,开具住院收费结算票据
办理结账手续
录入患者基本信息,进行管理系统入院登记
收据联,交给患者暂存
记账联,财务记账
存根联,存财务部备查
办理入院登记,收取住院预交金
患者出院前,护士站进行费用核对工作
护士站打印提供每日住院费用清单
手术室,手术费用
医技科室,检查项目费
药剂科,药品费项目
护士站,诊疗费项目
分部门负责各医疗检查费用的记账工作
报表与票据是否相符
进行现金出纳复核
当日收入全额存入银行
收缴清算当日全部住院收入
根据住院收费票据、预收款票据存根进行票据核销
固定资产清查流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-007
流程
单元
财务科
资产归口管理、使用部门
院委会
节点
A
B
C
1
2
3
4
5
6
7
方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等
编写《固定资产清查报告》,并就存在问题提出改进建议
对账实不符的资产进行详细书面记录,并列明原因
将实际盘点情况分类汇总,分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账