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国税系统企业所得税业务知识试题
友情提醒:考试时间150分钟。所有计算结果保留两位小数。
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总分
题一得分
阅卷人
复核人
一、单项选择题(下列各题给出的备选答案中只有一个是正确的,请将你认为正确的答案符号[A、B、C、D中选一个]填入下表中。本题共30小题,每小题1分,共30分。)
题号
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答案
题号
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答案
题号
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答案
,关于企业所得税所得来源地确定正确的是( B )。

,按照交易活动发生地确定
,按照所得支付地确定
,按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定
,原适用税率为15%,2011年正处于两免三减半优惠期间的第三年,2011年计算企业所得税时的适用税率为( A )。
% %
% %
,其中:不征税收入200万元,技术转让收入210万元,各项扣除税费300万元(含技术转让税费10万元)。2011年企业应税所得额为( B )万元。

( D )。

,应根据开发的完工进度确认收入
,应根据制作广告的完工进度确认收入

,取得增值税专用发票,注明价款30万元、(符合抵扣条件并抵扣了进项税),,。按照税法规定,该设备应采用直线折旧法,期限为10年,残值率为5%。当年该新购机器设备的折旧费用应调增应纳税所得额( C )万元。

( B )。

,下列说法错误的是( D )。
、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除
,因政府责令停业、关闭等原因,确实不能收回的部分,作为存款损失在计算应纳税所得额时扣除
,且有确凿证据证明已无力清偿债务的,可以税前扣除