文档介绍：出纳实务
教师:沈艳
什么是出纳?
出:支出
纳:收进、接受
同学们认为出纳是干什么工作的?
出纳是会计吗?
出纳基础知识及技能
(1)出纳管钱,主要负责现金收付,现金日记账和银行存款日记账;一般就是去银行存钱、取钱,给公司员工报销费用,再去税务局报税。
(2)会计管账,记账和做报表,并用账来监督出纳;会计工作岗位一般包括:会计机构负责人或者会计主管人员,出纳,财产物资核算,工资核算,成本费用核算,财务成果核算,资金核算,往来结算,总帐报表,稽核,档案管理等。
(3)财务是在一定的整体目标下,关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。财管具有开放性、动态性和综合性的特点,并要求其人员不仅要有会计方面的专业技能,更需要有一定的管理能力和决策能力,面对瞬息万变的市场态势,要有敏锐的洞察力和准确的判别力,善于抓住机遇,大胆、适时决策,在激烈的市场竞争中掌握主动权。
注:小规模公司通常只需要一名财务,总管所有会计事宜。
问题一:出纳和会计、财务的区别
出纳-----和现金、银行存款打交道
1、办理银行存款和库存现金的核算业务
2、办理外汇出纳业务
3、设置并登记出纳账
4、保管好现金、各种有价证券及印章、空白支票和收据
5、负责报销相关费用的工作
6、工资发放
出纳的工作内容
出纳工作的特点
基础性、频繁性、责任性、专业性、
政策性、时间性
最重要的是和现金打交道
出纳---离监狱最近的岗位
一、保密
二、保命
出纳的安全常识
出纳的专业技能
一、点钞
二、识钞
三、开票
票据的填制要求
(一)填制原始凭证的基本要求
小写金额要求:在金额前要填写人民币符号“￥”,人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白。金额数字一律填写到角、分,无角、分的,写“00”或符号“-”;有角无分的,分位写“0”,不得用符号“-”。
大写金额要求:大写金额前未印有“人民币”字样的,应加写“人民币”三个字,“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白。大写金额到元或角为止的,后面要写“整”或“正”字;有分的,不写“整”或“正”字。