文档介绍：e statement analysis利润表分析
一、主要会计数据
2011
2010
差额
营业收入
1,802,313,
1,339,337,
+462,976,280
营业成本
793,690,
571,444,
+222,245,
营业税金及附加
81,090,
59,879,
+21,211,
销售费用
500,809,
398,002,
+102,807,
管理费用
230,919,
174,839,
+56,079,
财务费用
19,977,
4,702,
+15,275,
核心营业利润
175,825,
130,469,
+45,356,
二、营业收入分析
1、比例构成分析
2011
2010
差额
比例
主营收入
1,772,364,
1312,353,
+460,011,279
(%)
其他收入
29,949,
26,984,
+2965,
(%)
可见其他收入所占比例不大,符合行业正常水平的资源利用。
2、按地区,主要在北京和新疆
2011
2010
差额
北京
1,490,201,
1,231,902,
+258,198,609
新疆
198,153,
14,546,
+183,606,
分析结果:
综上可知,营业收入大幅增长,主要是主营业务收入增长所致,% ,主营业务收入构成营业收入的主要来源,其他业务收入所占比重不大。主营业务的增长主要体现在餐饮业的增长而非销售商品的增长。
占总收入比重大的地区北京、新疆,不同地区消费者对不同的商品具有不同偏好,这两地的市场潜力很大。
总体来看,企业发展状况良好
主营业务
2011
2010
差额
餐饮
1,398,766,
1,022,086,
+376,680,465
商品销售
373,597,
290,266,
+83,330,
年报显示,,%,%,餐饮服务占据了公司将近80%的收入来源。
三、营业成本分析
1、营业成本自身的分析
2011
2010
差额
比例
主营业务成本
789,472,
568,505,
+220,966,
%
其他业务成本
4,217,
2,938,
+1,279,
%
餐饮
526,773,
353,044,
+173,729,
销售商品
262,698,
215,461,
+47,237,
四、营业税金及附加
2011
2010
差额
营业税
71,287,
52,403,
+18,883,
营业税金及附加
81,090,
59,879,
+21,211,
五、销售费用分析
2011
2010
差额
人工成本
241,146,
193,925,
+47,221,
其他
76,703,
53,411,
+23,261,
租赁费
56,238,
36,471,
+19,766,
销售费用
500,809,
398,002,
+102,807,
销售费用率
%
%
销售费用的增长主要是人工成本的增加,% ,% ,变化不大,面对激烈的竞争比以往稍弱,但企业发展仍趋于平稳
六、管理费用分析
2011
2010
差额
人工成本
124,616,
109,857,
+14,759,
长期待摊费用
19,992,
4,272,
+15,720,
其