文档介绍：XXXXX公司
企业财务管理制度
XXXX 年 X 月 XX 日
第 1 章 总 则
第 1 条 为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根
据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》、《小企业会计制度》
等相关法律法规,制定本公司的财务管理制度。
第 2 条 本制度仅适用于本公司,公司人员在财务会计工作中必
须认真执行本管理制度。
第 3 条 本制度应当提交给相关的财政、税务部门,以及企业的
主管部门。
第 2 章 会计部门以及会计要员
第 4 条 本公司设会计 1 名,负责本公司的财务会计事务。
第 5 条 会计必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。
第 6 条 财务会计人员调换工作时,按会计法规定,并在执行董
事或监事的监督下办理交接手续。
第 7 条 本公司的会计要员必须诚实履行职责、正确计算,真实
地反映经济业务活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真
实、数字准确、账目清楚。
第 8 条 财务会计人员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核
结果,兑现劳动报酬。
第 3 章 会计核算的一般原则
第 9 条 公司严格执行《中华人民共和国会计法》 、《会计人员职
权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、
会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第 10 条 本公司的会计年度为阳历的 1 月 1 日至 12 月 31 日。
第 11 条 记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制,
以人民币为记账本位币。
第 12 条 本公司的会计凭证、会计帐簿、各类财务报表等的各种
会计记录都根据实际发生的经济业务进行记录, 必须保证手续的完备
性、内容的完整性、正确性、及时性。
第 13 条 本公司的会计凭证、账簿、报表中的文字用中文记载,
数目字用阿拉伯数字记载。 书写必须使用钢笔或水性笔, 不得用铅笔
及圆珠笔。
第 14 条 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,
防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
第 15 条 本公司所采用的会计处理方法必须每期持续采用,不得
任意变更。需要发生变更的时候,必须经过董事会的同意,向主管税
务机关报批,并在各类财务报表中加以说明。
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第 4 章 货币资金以及交易金额的计算
第 16 条 本公司 在 XX 银行 XXX支行 开设人民币基本账户。本公
司与银行之间的业务往来必须遵守银行的有关规定。 银行账户只供本
单位经营业务收支结算使用, 严禁借账户供外单位或个人使用, 严禁
为外单位或个人代收代支、转账套现。
第 17 条 银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。
第 18 条 银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳
保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
第 19 条 银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也
不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节
逐笔调节平衡。
第 20 条 根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用
途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准, 不准改变收款单位
(人)。
第 21 条 本公司针对现金以