文档介绍：第四章外汇和汇率
第一节外汇
第二节汇率
第三节汇率制度与外汇管制
第一节外汇
一、外汇的概念
二、外汇的特征
三、外汇种类
第一节外汇
一、外汇的概念
外汇具有动态和静态双重含义。
(一)动态含义
外汇是“国际汇兑”的简称,是一种将一国货币兑换成另一国货币以了结国际债权债务的专门经营活动。
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(二)静态含义
广义:一切用外币表示的资产。
IMF:外汇是货币行政当局(中央银行、货币机构、外汇平准基金组织和财政部)以银行存款、财政部库存、长短期政府证券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。这一概念强调了官方持有,同IMF对外汇储备的定义相同。
第一节外汇
2、狭义:外汇是指以外国货币表示的、可直接用于国际间结算的支付手段和工具。
构成:存放在国外银行的外币存款以及索取这些存款的外币票据和外币凭证(银行汇票、支票、本票和电汇凭证等),主体是国外银行存款。
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三、外汇种类
1、根据外汇的来源与用途不同,可分为贸易外汇与非贸易外汇
贸易外汇是指一国出口所收入的外汇和进口支出的外汇,以及与进出口贸易有关的从属外汇,如运费、保险费、银行手续费等。
非贸易外汇是指进出口贸易以外所收支的外汇,此类外汇有侨汇、旅游、航空、港口以及邮电等方面收支的外汇。
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2、根据外汇的可兑换程度不同,可分为自由外汇与非自由外汇
自由外汇是指不受任何限制就可自由兑换成任何国家货币的外汇。
非自由外汇是指不能自由兑换成其他国家货币的外汇。记账外汇就属于此类外汇
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3、根据外汇交易的交割时间不同,可分为即期外汇与远期外汇。
即期外汇是指外汇买卖双方成交后,在两个营业日内交割的外汇。
远期外汇是指外汇买卖双方成交后,在两个营业日以后按合同约定的时间交割的外汇。