文档介绍：XX商务酒店有限公司
财务管理制度
财务管理制度目录
总则
第一部份财务会计制度
一、财务经理、会计员、出纳员、核算员工作职责
(一)财务经理工作职责
(二)主办会计工作职责
(三)出纳员工作职责
(四)审核专员工作职责
(五)采购经理/采购专员工作职责
(六)收银主管工作职责
(七)成本财产主管工作职责
(八)成本会计工作职责
(九)税务会计工作职责
(十)会计助理工作职责
(十一)ERP专员工作职责
二、财务计划管理规定
三、会计核算管理规定
四、货币资金管理规定
(一)现金管理规定
(二)银行存款管理规定
(三)借支管理规定
五、应收帐款的管理规定
(一)应收帐款的计算
(二)结帐收款
(三)催收贷款
第二部份收银管理制度
一、收银员职责
二、结帐程序
三、挂帐签单制度
第三部份仓库管理制度
一、建立后勤仓库
(一)计算库房面积
(二)仓库的温度、湿度要求
(三)仓库的照明要求
(四)仓库的通风要求
(五)对设备、器材的要求
二、仓库主管、仓库员职责
(一)仓库主管职责
(二)仓库员职责
三、仓库管理制度
(一)物料的分类
(二)物料的验收
(三)入库存放
(四)保管与抽查
(五)物资的领发
(六)盘点
(七)记帐
(八)建立档案制度
四、仓库验收工作程序
(一)验收标准
(二)原料验收程序
五、仓库库房管理规定
六、夜总会(酒吧)管理制度
第四部份采购管理制度
(一)采购计划的编制和审批
(二)申购单提出程序和审批
(三)物资采购
(四)物资验收入库
(五)报销及付款程序
(六)定价程序
(七)退、换货程序
(八)新货物样品鉴定程序
第五部份其他制度
一、公司的交际接待制度
二、贵价货品(鲍、翅、燕等)的管理规定
第六部份附则
总则
本制度是根据xx集团财务管理制度和结合本公司具体情况制订。
本制度之规定,是为了加强公司财务管理的和提高公司的整体经营管理效率,使公司的经营管理达到规范化、标准化、制度化运作,实现公司良好的经营效益而。
第一部份财务会计管理制度
一、财务部组织机构及岗位设置图(详见附件财务部组织机构及岗位设置图)
二、财务部管理职能:财务部负责酒店经营核算及财务预、决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门,财务部隶属集团财务中心直接管理,直接上级为集团财务中心。
其职能是(1)为酒店经营管理者加强经营计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改,并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手,不断提高酒店的经济效益;(2)积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划,做好决算工作;(3)及时掌握酒店经营管理和财务信息,按月、季、年度作出经济活动分析,适时提出改善经营管理、加强成本控制,提高经济效益的建议和措施;(4)严格执行集团财务管理制度,遵守有关财经纪律,不断完善各项财务管理制度,并督促相关部门严格贯彻执行;(5)及时完成收支核算,做好财务报表,正确核算营业成本、费用和经营利润,做好财务分析;(6)管理和控制各项资金,做好资金收支计划与平衡工作,严格检查备用金的使用情况,严格执行库存现金限额制度;(7)认真做好各收银点的收银服务与管理,负责并协同营业部门及时催收应收帐款;(8)负责酒店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作,最大限度地降低物料采购成本;(9)结合集团财务管理制度建立和健全酒店的财务管理制度,不断完善加强财务管理监控职能,用数据语言决策于酒店的经营管理中,使酒店经营实现利润最大化。
二、财务经理、会计(会计主办主管)、成本财产主管、成本会计、会计助理、出纳员、审核专员、税务会计、采购经理、采购专员、ERP专员工作职责。
一) 财务经理工作职责
直接上级:集团财务中心财务总监,
直接下级:财务部系统人员
1)财务经理严格贯彻执行公司的财务管理制度,做到“日清月结”和按“权责发生制”的财务管理准则做好财务管理和帐务处理。
2)按集团财务中心财务管理制度建立总帐和明细帐并对公司的各项收、支业务进行记帐、核算工作,做到帐务凭证手续完备,内容真实、准确、日清月结,帐帐相符。
3)对董事会、总经理和集团财务中心负责,负责对酒店的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,及时组织编制财务预算和决算。
4)做好各项资金的计划平衡,管理和掌握各项资金运用,调剂经营部门所需资金,保证经营活动顺利运作。
5)每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况,(包括各收款岗位库存现金或备用金)做到帐实/帐帐相符。
6)负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部