文档介绍：会计电算化管理制度
会计电算化管理系统是由计算机硬件、软件、和人组成的复合系统。因此会计电算化管理主要是指对计算机硬件工作环境和软件工作环境管理,为了保证公司会计电算化系统能够长期、安全、可靠地运行,公司依照财政部有关规定并结合公司当前会计电算化系统运行情况,特制订如下电算化管理制度:
《会计电算化操作使用管理制度》
《会计电算化硬件设备维护管理制度》
《会计电算化软件维护管理制度》
《会计电算化帐务管理制度》
《会计电算化报表管理制度》
《会计电算化档案管理制度》
《会计电算化岗位责任制度》
《会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度》
《计算机机房安全卫生制度》
十.《预防计算机病毒措施制度》
上述各项规定,由公司财务部负责解释说明及监督实施,在运行中,如发现问题应及时向公司财务部报告,以便公司及时补充,修订各项管理制度,满足会计电算化正常运转并完成预定的任务。
一、会计电算化操作使用管理制度
系统管理员、会计人员、稽核人员及其他与电算会计有关人员,有权进入财务系统操作,无关人员不得随意进入财务系统。
系统操作人员应严格遵守计算机开、关程序和服务器安全卫生管理制度的规定。
会计人员进入财务系统操作必须使用其真实姓名,操作密码注意保密,一旦泄密,操作人员有权修改口令。
会计人员必须按各自的操作权限进行,不得越权。为防止此类情况发生,系统管理员应在初始化时在财务系统中为有关人员设置权限。
出纳人员、硬件维护人员及其非系统操作人员,不得单独进入账务系统修改数据操作。
如发现已输入的内容有误,必须按照系统提供的功能,如编制补充或负数冲销的凭证加以改正,不得使用电算会计软件以外的方法处理会计数据。
有关财务系统操作人员未经财务主管人员批准,不得擅自向任何人提供任何资料。
应及时作好各自的备份工作,以防意外事故发生。系统管理员应在服务器上设置定期自动备份,并不定期手动备份,备份应采用两盘双备份制度,即服务器硬盘备份一份、移动硬盘备份一份。年终将全年财务数据刻录光盘备份,交档案管理员保管。
不能随便用来历不明的软盘和非法拷贝工作,以防病毒传入。
对外单位转来软盘,要进行处理后,再继续使用,以防带入病毒。
正式以计算机替代手工记帐的单位的会计操作人员,要经岗位电算化培训,并经主管授权。
二、会计电算化计算机硬件设备维护管理制度
为了保障会计电算化硬件设备的正常运行,加强会计电算化系统硬件设备的管理,特制定本制度。
会计电算硬件设备是指专门用于会计电算的计算机及其配套设备,包括计算机主机、显示器、打印机等。
为了确保会计电算工作的正常进行,财务部门配备的计算机设备是专门用于会计电算工作的设备,其他部门不得任意使用。
会计电算专用硬件设备由财务部门统一管理和使用,其他部门一般情况下不得使用财务硬件设备,确需使用时必须经财务部门有关负责人批准,并确认不影响会计电算的正常工作。
会计电算硬件设备专门用于运行帐务处理系统、报表处理系统和其他会计事务处理。任何人员不得将其用于游戏、处理个人事务、不得用于对外服务。
为了保证计算机不受病毒干扰,所有软件必须先进行病毒检测和消除病毒操作才能进行其他操作。
硬件设备的维护是对计算机硬件进行检测、功能修复及零部件配置工作。
会计电算设备的检测工作由系统维护人员负责进行,一般每周末全面检查一次。
财务部门必须加强会计电算设备的安全与保护工作,每季应至少做一次病毒检查。
计算机和打印机除每周一次全面检查外,应定期清除计算机和打印机上的脏物。
为了确保计算机安全正常地运行,办公环境应保持清洁,注意防尘、防水、防潮。不准抽烟,杜绝一切火源,以防意外事故的发生。
工作中突然停电时必须立即关掉电源开关及所有电器设备。
财务人员长时间不在工作岗位时应关闭自己使用设备的电源,系统管理员下班时必须关闭服务器开关及电源。
硬件设备的启用必须遵照以下顺序:先开总闸开关;其次开UPS电源设备;第三开打印机;第四开显示器;第五开计算机主机;关闭时顺序相反。
各种设备与主机连接时,必须是断电状态,否则有可能损坏设备。其中要特别注意:绝对禁止在计算机和打印机都带电的情况下拆装打印机通讯电缆。
在打印机打印时,不得直接拉打印纸打印,以防损坏打印机的传动系统。
为保证会计电算软件可靠运行,防止输入数据丢失和被破坏,应有停电保护措施,要配备相应的不间断电源(UPS)。不间断电源(UPS)只能为计算机主机、显示器等主要设备供电,不能在(UPS)上乱接其他大功率用电器,特别是日光灯等电感性负载,否则会造成(UPS)永久性损坏。如果不