文档介绍：项目三出纳现金业务
本章要点:
任务一从银行提取现金
任务二单位或个人送交现金
任务三向银行缴存现金
任务四向单位或个人支付现金
任务五现金的清查
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
、支票领用簿。
,办理业务。
,当场清点,离开。
。
。
。
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
支票:
(1)特点:见票时无条件支付,同城结算;
(2)种类:
,只能提取现金;
,只能用于转账;
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
支票填写:
(1)日期
当日日期,注意:
1-10月前,加“零”;
1-9日、10、20、30日前,加“零”;
11-19前,加“壹”;
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
支票填写:
(2)收款人为
①单位,背面“被背书人”加盖单位财务章和法人章;
②个人,背面写上:身份证号码、发证机关名称;
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
支票填写:
(3)付款行名称、账号
(4)金额:
大写:顶格写,不足分位后加“整”、“正”。
小写:金额前加“￥”。
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
支票填写:
(5)用途
现金支票:有限制;备用金、差旅费、工资、劳务费等。
转账支票:无限制。
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
业务流程:
(6)盖章:财务章和法人章
不缺角、不毛边、不遮盖到支票编码、两章不重叠;
注意:①出票单位现金支票背面印章模糊或错误,可以打叉,重盖。
②收款单位转账支票印章模糊,不可以重盖,应到出票单位开户银行办理收款手续。
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项目三出纳现金业务
任务一从银行提取现金
(7)常识
①不得涂改,不全可以补记;
②现金支票最低100元。
③支票丢失处理办法:
A、现金支票要素齐全,未被冒领,在开户行挂失;
B、转账支票:
要素齐全,开户行挂失;
要素不全,票据交换中心挂失;
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