文档介绍：2011年预算汇报(第二轮)
2010年12月31日
1
本次预算与第一轮预算汇报差异情况说明
第4页,共24页
项目
2011年
差异
说明
第一轮
第二轮
其他业务收入
其他业务成本
主营业税金及附加
销售费用
管理费用
3,
3,
-
根据新的人员规划测算人工成本,并削减差旅
费支出及管理费不可预见支出等
财务费用
1,
1,
-
新利率的影响
利润总额
-4,
-4,
■第二部分经营利润预算
■第五部分生产成本分析
3
2011年预算汇报(第二轮)
■第三部分固定资产投资计划
■第四部分资金使用及融资计划
■第六部分不确定因素提示
■第一部分预算编制假设、编制基础说明
1、预算编制假设
xx公司目前处于筹备期,业务计划处于不确定状态。为此,编制年度预算是在如下假设条件下编制的:
①时间假设:
2011年业务计划时间表
项目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
土地及厂房签署购置合同,并付款
厂区、厂房改造,并达到可使用状态
厂房装修
取得土地、房屋产权证书,开始折旧
主要设备开始签署购置合同
主要设备开始安装调试
试生产,并开始批量提供样件
第一部分预算编制假设、编制基础说明
第1页,共24页
1、预算编制假设
②生产场地的假设:
租出—— xx公司租用我公司1号厂房,厂房面积5253 平方米,租金 1元/平米/天;租期12个月。
租用——基地总装车间,9562平米,租金 1元/平米/天,租期6个月;
③现金流计划的假设
工资:当月计提,当月下发;
利息:当月计提,下月归还;
设备购置:按合同金额的10%预留保证金
第一部分预算编制假设、编制基础说明
第2页,共24页
2、预算编制基础
①折旧及摊销政策
固定资产类别
摊销或折旧年限
残值率
月折旧率
土地
50年
%
房屋及建筑物
30年
5%
%
机器设备
10年
5%
%
运输设备
10年
5%
%
办公设备
5年
5%
%
②预算编制责任部门
预算项目
编制部门
土地厂房购置、改造、装修
工程管理部
原材料、辅料采购及销售计划
采购销售部
机器设备购置计划、生产线规划、工艺布局咨询支出计划
技术质量部
生产、物流运输准备
生产制造部、物流部
人工成本、各项办公费用支出计划
综合办公室
税金、折旧、摊销、资金融资计划及利息支付计划
财务部
第一部分预算编制假设、编制基础说明
第3页,共24页
■第二部分经营利润预算
■第五部分生产成本分析
2011年预算汇报(第二轮)
■第三部分固定资产投资计划
■第四部分资金使用及融资计划
■第六部分不确定因素提示
■第一部分预算编制假设、编制基础说明
预计利润总额为-4,。
2011年预计发生研发费用1,,如果将这部分资本化,预计利润总额为-2,。
1、关于收入的说明:
按与延锋的合作协议,,作为其他业务收入。
第二部分经营利润预算
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项目
2011年
不考虑开发费用
考虑开发费用
资本化
资本化
其他业务收入
其他业务成本
主营业税金及附加
销售费用
管理费用
3,
1,
财务费用
1,
1,
利润总额
-4,
-2,
2、人工成本情况说明
①人工成本构成和预测假设及相关标准
预计2011年人工成本为1,。;;;;;。
上述预算,主要基于以下假设和标准计算而来:
根据目前的人员计划,陆续增加员工,预计到2011年底将达到195名,其中管理人员86名,工人109名。
工资:由人力资源部按岗位标准测算;
社保和公积金:%计算;