文档介绍：公司财务报表审计
永久性档案清单
序号
内容
索引号
存本册
1
永久性档案更新情况记录
A
2
被审计单位基本情况表
B
3
各期业务项目基本情况表
C
4
各期审计工作底稿总表
D
5
各期审计业务约定书
E
6
公司历史沿革及法律资料
F
7
组织结构
G
8
主要业务与技术资料
H
9
关联方资料
I
10
财务管理制度
J
11
重要经济合同或协议
K
12
重要实物资产
L
13
政府机构、监管部门相关资料
M
14
中介机构报告
N
15
会议纪要
O
16
17
18
19
20
永久性档案更新情况记录
索引号:A
说明:根据规定,年度财务报表审计应当将当期档案与永久性档案分开装订,建立并逐年更新永久性档案是外勤主管的责任。自建立永久性档案开始逐年将更新的内容在本底稿予以详细记录以便查阅,包括增加、减少和更改的内容,并由外勤主管签字确认。
2008年重新整理建档。
外勤主管: 日期:
2009年度更新如下内容:
客户(被审计单位)基本情况表
索引号:B
名称(全称)
(中文)
(英文)
企业代码
注册地址
注册资本
企业类型
所属行业
下属单位名称(子公司)
下属单位地址
股权比例
说明:本表内容如有变化,应在修改后予以替换,不再保留修改前的底稿。
业务项目( 年)基本情况表
索引号:C
客户名称(全称)
风险级别
A B C D
收费金额
报告编号
报告日期
业务部门
外勤主管
外勤人数
外勤天数
报告签字人
财务报表审计
适用
意见类型
1 标准
2 带强调无保留
3 保留
4 否定
5 无法表示
资产总额
负债总额
所有者权益
收入总额
利润总额
净利润
副报告名称
验资适用
本次验证资本
累积验证资本
专项适用
业务类别
1 经济责任审计 2 清算审计 3 清产核资 4财务收支审计
5 社保资金审计 6 内部控制审核 7 其他
报告用途
税务适用
核增税金
核减税金
核定税金
评估适用
评估增值
评估减值
评估净值
基建适用
审定投资额:
司法会计鉴定
报告用途:
咨询适用
业务类别
1财务尽职调查 2内部控制 3代理业务 4绩效评价 5其他
备注
副报告名称:
填表说明:,并全部保留;
;
。
年度工作底稿目录总表
索引号:D
一、工作底稿总目录
被审计单位名称
报告编号
序号
索引号
底稿类别
是否适用
档案册号
备注
1
报告正本
2
完成阶段工作底稿
3
风险评估工作底稿
含初步业务活动底稿
内部控制工作底稿
4
实质性测试工作底稿
5
特殊项目工作底稿
6
合并、汇总工作底稿
含分、子公司底稿
7
永久性档案
单独装订
注:“档案册号格式”为X/Y, Y表示共Y册(不含永久性档案),X表示第X册。
二、审计报告意见类型
三、审计组主要成员表
职别
姓名
简签
职别
姓名
简签
项目负责合伙人
负责经理
质量控制复核人
外勤主管
其他成员:
姓名
简签
姓名
简签
姓名
简签
注:各年度工作底稿目录总表均予以保存。
审计业务约定书
索引号:E
目录
2.
公司历史沿革及法律资料
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
政府批文
F1
2
营业执照
F2
3
税务登记证
F3
4
公司章程及章程修正案
F4
5
公司(法人)代码
F5
6
历史发展资料(即企业历史沿革)
F6
说明:本表内容如有变化,应取得最新资料,并将原资料予以替换,不再保留。
组织结构
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
组织机构图
G1
2
各投资方简介(前五大股东)
G2
3
管理层和财务人员(名单、职责)
G3
4
董事会成员清单
G4
5
分支机构资料(营业执照)
G5
6
所投资企业资料