文档介绍：尽职调查需提供的相关文件资料清单(财务部分)
每个目标公司应提供的资料目录
调查事项
文件/资料
说明
财务基本情况★
财务报表★
公司设立以来及最近的验资报告
股东及出资的情况说明
公司设立以来的注册资本变更、出资人变动等情况说明
现行主要会计政策:折旧摊销方法、坏帐计提、各类准备、资产管理等
项目的竣工决算文件
后续投资和融资安排(包括未完成的建设)
财务制度★
财务管理制度及主要流程说明(销售及收款流程、采购及付款流程、财务结账流程)
公司内部控制体系和内部控制制度
公司财务组织机构和人员配置
近三年的审计报告
银行对账单
贷款卡清单
收入与特许经营期★
最近3年的收入项目的数量统计表及记录文件
最近3年的收入项目的价格以及价格的调整,包括最近的价格调整年度、调价公式和调整所依据的文件★
公司收入项目的收取流程、收取周期和所涉及的部门、单位及经办人,实际的结算价格和金额★
能够说明特许经营期商业运营期实际的起始和终止时间的文件★
若无运营数据,请提供收入预测及依据
重大债权、债务★
近三年及最近一期报表日各会计报表主体负债明细,包括贷款人、借贷合同、借款金额、期限、利率以及担保情况等★
近三年及最近一期报表日各会计报表主体的:★
应付帐款和预付帐款按供应商和性质明细及帐龄分析
其他应付款明细及账龄分析
应收账款明细及债务人名单
其他应收款明细及债务人名单
外汇借款的外债登记证
融资租赁合同,如果是国际融资租赁,还需要提供相应的外债登记证
国家或地方给与公司的任何补助/补贴的协议、批准或其他安排的文件,以及政府机构对公司提供融资协议等文件,包括法律、法规、政策对该等融资所做的限制
因环保、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的侵权之债数额及债权人名单(如有)
关联方、关联方交易及同业竞争
公司内部和关联交易关系介绍,具体到各实体同所有关联企业的交易关系、原因以及内部融资安排★
近三年及最近一期关联方交易发生额汇总。近三年及最近一期的关联方往来余额明细;解释交易性质和主要交易条款★
请提供公司主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员、或与前述人员关系密切的人士控制的控制的其他企业或单位的清单
公司与控股股东及其关联企业之间是否存在同业竞争关系,请就关联企业名称、竞争领域、产品提供说明
公司控股股东对同业竞争采取的措施
运营成本费用★
近三年的年运营成本费用明细表(包括原材料、燃料、辅料、电费、水费、废水、废渣、运输、维修、人员费用等)、以及保险费用、折旧费用、土地费用、管理费用及财务费用明细
公司参加的社会保险及险种、单位的缴费比例及缴纳额明细
公司住房公积金的缴费比例及缴纳额明细
若无运营历史数据,请提供成本费用预测及明细.
资产基本情况★
设立以来及最近一期报表日各会计报表主体各个资产项目的明细★
公司资产对外进行抵押、质押担保或被司法机关查封、扣押情况以及其他使该项资产权利受到限制的情况,请提供相应的证明文件★
发起人或股东投入的实物资产、土地、知识产权等是否办理了过户手续及其相应证明,如尚未办理请说明原因
主要固定资产★
在建工程
在建工程项目许可、包括建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等
签订的工