文档介绍：财务管理办法
一、总则
1、为规范企业财务行为及相互间财务关系,发挥财务管理在企业管理中的积极作用,推动企业实现价值最大化,根据国家有关法律、法规及财经制度和《中交股份财务管理办法》、《中交第三公路工程局有限公司章程》、《中交第三公路工程局有限公司财务管理办法》,结合中交第三公路工程局有限公司第四工程分公司(下简称“四公司”)及本项目实际情况
特制定本办法。
2、本办法所用名词定义:
中交第三公路工程局有限公司第四工程分公司为母公司(以下简称
“四公司”)。
3、本办法适用于本项目
4、财会部门必须认真贯彻落实国家有关规章制度,履行财务职能,
加强财务监督,防止资产流失。
5、必须加强和规范会计基础工作,努力提高财务管理水平。
6、应加强财务会计人员的继续教育和培训,建立一支敬业、爱岗、
依法办事、客观公正、服务优良的财会队伍。
二、财务管理体制、机构设置及人员管理
1、项目部财务管理以资本为纽带,按照“统一领导、分级管理、分级核算”的原则,实行行政负责人领导下的财务总监具体负责的财务管理
体制。
2、项目部须建立财务决策制度,明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定听取职工、相关组织意见的财务事项,依照其规
定执行。项目部应当建立财务决策回避制度。对经营者个人与企业利益有冲突的财务决策事项,相关经营者应当予以回避。
3、财务部负责制定财务管理规章制度及各项规章制度的贯彻落实;负责财务工作的指导、监督和管理;依据四公司及项目部领导决策,负责
处理相关财务事项。
4、四公司财会部是四公司财务管理的职能部门,本项目财会部应接受四公司财会部的业务监督和管理,并按规定向其提供所需的各项财务资料和业务信息。各单位其他部门处理事务涉及财务事项的,须会签本单位
财会部门,经同意后方可办理。
5、项目部领导班子成员必须严格遵守四公司及三公局各项财务制度规定,按法律、规章履行办事程序,并切实维护四公司及三公局利益。
6、项目部的财务机构设置必须征求四公司财会部意见,经同意后方可办理。本单位财务人员一律由四公司委派。或各单位书面推荐,由四公司财会部按规定程序培训、考核后录用。禁止各单位私自录用财务人员。
三、预算管理
1、四公司实行全面预算管理,财会部及相关部门负责组织各单位编制四公司全面预算,向三公局报送,考核本单位预算执行情况;本单位预算管理职能部门负责组织开展本单位预算管理工作,负责组织编制本级单
位的预算。
2、年度预算期间与会计期间相同,年度预算应逐级报送上一级预算
单位,经四公司审议批准后再予以上报和逐级下达执行。
3、各级预算部门要对本级单位预算执行情况进行详细分析考评,并
按上级单位要求上报。
4、关于预算的编制、下达、调整、分析等具体事宜按《中交股份全面预算管理办法》和《三公局财务预算管理办法》、《四公司财务预算办法》
的有关规定执行。
四、资金管理
1、三公局对四公司内部资金实行集中统一管理,四公司对本单位资金实行集中统一管理,依法管理本单位的融资事项。项目部应加入四公司网银系统,四公司财会部通过此系统对各单位资金进行集中,对其使用情
况实行有效监控。
2、财会部参照三公局《资金管理办法》负责制定四公司资金管理的规章制度,组织编制、平衡资