文档介绍：固定资产管理
固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1)
一、目的
本管理文件明确了设备、工具及办公类固定资产购置的一般规程,以规范各使用部门固定资产需求的发起、固定资产采购和验收过程的业务操作。
二、范围
本管理文件适用于所有非房产类固定资产的项目的购置。
三、相关程序及制度
预算管理制度
自采业务规范(P2-Z1-J4-3)
固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6)
大宗采购制度(P2-Z1-J4-4)
四、业务流程
1、固定资产购置预算
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
使用部门
总经理
各部门编制固定资产购置预算,经本部门部长和总经理审批,
详细预算过程见《预算管理制度》
2
使用部门
财务管理部
各部门根据固定资产购置预算作固定资产支出的资金预算,报备财务管理部,
详细预算过程见《预算管理制度》
2、固定资产购置
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
使用部门
自采部门
在《固定资产请购单》和自采部门内部的《固定资产请购单》上必须注明相应的经审批的固定资产购置预算文件编号
2
自采部门
属于自采范围的固定资产购置管理详见《自采业务规范》(P2-Z1-J4-3)
3
使用部门
供应部
不属于自采范围内的固定资产购置程序规范详见《固定资产及设备采购管理》(P2-Z1-J4-6)
4
供应部
使用部门
财务管理部
企业发展部
符合大宗采购标准的固定资产购置程序规范详见《大宗采购管理》(P2-Z1-J4-4)
3、固定资产验收交接
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
采购经理
招标管理员
使用部门
设备部固定资产办公室
固定资产到货后,直接转交使用部门的:
由供应部采购责任人(采购经理或招标管理员)、使用部门和设备部固定资产办公室完成联合验收,
使用部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》,联合验收人签字
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
2
采购经理
招标管理员
仓库收料员
设备部固定资产办公室
固定资产到货后,交存供应部库房的,
由供应部采购责任人(采购经理或招标管理员)、仓库收料员、设备部固定资产办公室完成联合验收,
由仓库收料员签发两联式《固定资产收验单》,联合验收人签字
3
自采使用部门
设备部固定资产办公室
属于自采范围的由使用部门和设备部固定资产办公室完成联合验收,
自采部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》,联合验收人签字
4
设备部固定资产办公室
《固定资产收验单》上必须注明固定资产办公室的相应《固定资产卡片》编号
5
设备部固定资产办公室
仓库
会计部
《固定资产收验单》一联留存于设备部固定资产办公室或仓库,
一联汇同《固定资产请购单》、发票和相关购置合同原件一份传递给会计部
6
设备部固定资产办公室
仓库
会计部
使用部门从仓库领用固定资产时,双方填写三联式《固定资产出库交接单》并签字,
仓库留存一联
设备部固定资产办公室留存一联
向会计部传递一联
7
设备部固定资产办公室
设备部固定资产办公室按验收和交接结果,将已经投入各营运部门使用的固定资产详细情况登记《固定资产卡片》
五、单据及报告
《固定资产请购单》
《固定资产收验单》
《固定资产出库交接单》
《固定资产卡片》
固定资产日常管理(P4-Z2-J4-2-2)
一、目的
本管理文件明确了各生产经营部门固定资产日常实物维护、修理、转移和基础信息记录、帐务管理的一般内容及职责,以规范固定资产的日常管理程序。
二、范围
本管理文件适用于各生产经营部门的固定资产日常管理。
三、相关程序及制度
劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)
大宗采购管理(P2-Z1-J4-4)
四、业务流程
1、固定资产维护
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
设备部固定资产办公室
设备部固定资产办公室负责固定资产台帐的建立、编号、更新、存档和对《固定资产卡片》进行其他管理,并定期更新固定资产维护、调拨、修理等使用情况的记录
2
各生产经营部门
设备部固定资产办公室
固定资产在各部门由部门部长指定专人管理,建立实物管理责任制,
在固定资产上贴设备部固定资产办公室统一制固定资产标签,注明固定资产细节内容、投入使用日期、存放地点和具体责任人
2、固定资产修理
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
使用部门
设备部班组
设备部固定资产办公室
一般性维修:
A使用部门主管以上级别管理人员报设备部各班组组长确认;
B设备部各班组负责修