文档介绍：项目风险管理和投资评估 财务管理基础
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11/2/2018
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资产负债表
利润表
现金流量表
财务收入与现金流
市场附加价值与经济附加价值
个人所得税
公司所得税
财务报表, 现金流和税务
资产负债表:资产
2001
2000
货币资金
7,282
9,000
短期投资
0
48,600
应收账款
632,160
351,200
存货
1,287,360
715,200
流动资产
1,926,802
1,124,000
固定资产原值
1,202,950
491,000
减: 累计折旧
263,160
146,200
固定资产净值
939,790
344,800
资产总计
2,866,592
1,468,800
1,733,760
负债及所有者权益
2001
2000
应付账款
524,160
145,600
应付票据
720,000
200,000
应付工资
489,600
136,000
流动负债合计
481,600
长期借债
1,000,000
323,432
实收资本
460,000
460,000
未分配利润
(327,168)
203,768
所有者权益合计
132,832
663,768
负债及所有者权益总计
2,866,592
1,468,800
(519,936)
利润表
产品销售收入
5,834,400
3,432,000
产品销售成本
5,728,000
2,864,000
其他业务支出
680,000
340,000
累计折旧
116,960
18,900
销售成本总计
6,524,960
3,222,900
税息前净利润
(690,560)
209,100
利息费用
176,000
62,500
税前净利润
(866,560)
146,600
所得税(40%)
(346,624)
58,640
净利润
87,960
2001
2000
其他数据
普通股数
100,000
100,000
每股收益
($)
$
每股股利
$
$
股票价格
$
$
租赁费
$40,000
$40,000
2001
2000
利润分配表(2001)
留存收益
未分配利润(2000年) $203,768
加:2001年净利润 (519,936)
减:应付利润 (11,000)
留存收益
未分配利润(2001年) ($327,168)
2001年现金流量表
经营活动
净利润 (519,936)
调节:
固定资产折旧 116,960
应收账款增加(减少) (280,960)
存货增加(减少) (572,160)
应付账款减少(增加) 378,560
应付利息减少(增加) 353,600
经营活动产生的现金流量净额
(523,936)
长期投资活动
购买固定资产的现金净额(711,950)
筹资活动
短期投资增加(减少) 48,600
应付票据减少(增加) 520,000
长期借款减少(增加) 676,568
分配股利所支付的现金(11,000)
融资后的净现金 1,234,168
总额: 现金净额(1,718)
加: 年初现金流量 9,000
年末现金流量 7,282
经营活动产生的现金流= -$523,936, 主要是因为净利润为负值.
公司外借$1,185,568,而且还出售了$48,600 的短期投资来满足它的现金流量需求.
即使通过借款,公司今年的现金还是减少了$1,718.
通过公司的各种财务报表所揭示的财务状况,你可以得到什么结论?