某公司内部控制制度.doc

文档介绍：内部控制制度
二零零二年一月
目录
第一篇内部控制的基础 4
第一章总则 1
第二章机构及岗位职责 3
第三章内部控制方法 4
第四章内部控制基础工作 6
第五章授权体系概述 7
第六章附则 10
第二篇供应生产销售内部控制制度 11
第一章供应内部控制制度 12
第一节内控概述 12
第二节组织机构及岗位职责 15
第三节授权体系 22
第四节管理制度 26
物资供应计划(P2-Z1-J4-1) 26
物资请购规范(P2-Z1-J4-2) 31
自采业务规范(P2-Z1-J4-3) 34
大宗采购管理(P2-Z1-J4-4) 38
定点采购管理(P2-Z1-J4-5) 43
固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6) 48
劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7) 50
采购作业控制(P2-Z1-J4-8) 52
供应商管理(P2-Z1-J4-9) 56
合同、订单管理(P2-Z1-J4-10) 59
进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11) 62
物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69
退料规程(P2-Z1-J4-14) 71
仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74
存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 76
库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 82
第二章生产内部控制制度 86
第一节内控概述 86
第二节组织机构及岗位职责 88
第三节授权体系 94
第四节管理制度 96
生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) 96
领料制度(P2-Z2-J4-2) 100
物料使用制度(P2-Z2-J4-3) 104
物料退库制度(P4-Z2-J4-4) 107
物料盘点制度(P2-Z2-J4-5) 110
生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) 113
产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) 116
产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 118
产成品出库制度(P2-Z2-J4-9) 120
委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10) 123
委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11) 125
委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12) 131
生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13) 135
第三章销售内部控制制度 138
第一节内控概述 138
第二节组织机构及岗位职责 140
第三节业务授权 143
第四节管理制度 144
销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 144
销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 146
第三篇资金内部控制制度 150
第一章内控概述 151
第二章组织机构及岗位职责 153
第三章业务授权 157
第四章管理制度 159
资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 159
现金管理制度( P3-Z4-2 ) 162
银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 166
备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 171
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 173
费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 177
筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 180
结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 184
第四篇财务会计内部控制制度 195
第一章会计核算内部控制制度 196
第一节内控概述 196
第二节组织机构与岗位职责 198
第三节授权体系 205
第四节管理制度 206
会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 206
一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 208
财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 213
利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 215
会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 217
会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 221
财务管理内部控制制度 224
第一节内控概述 224
第四节管理制度 233
一、债权管理 233
应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 233
其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 235
二、固定资产管理 238
固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1) 238
固定资产日常管理(P4-Z2-J4-2-2) 242
固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3) 247
固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4) 250
在建工程管理(P4-Z2-J4-2-5) 255
三、资产减值管理 259
坏帐准备管理(P4-Z2-J4-3-1) 259
长、短期投资减值准备管理(P