出纳的主要工作内容有哪些.docx

文档介绍：出纳的主要工作内容有哪些
相信大家在公司的日常工作中,或多或少的和公司的财务、出纳有接触,一般规模不大的单位,只会配置一名出纳人员,但是规模比较大的单位,出纳的工作量比较大的时候,就会配置多名出纳人员。
出纳工作是有一定范国的,它是根据現金管理制度和银行结算制度的有关規定,办理現金、银行存款以及各种票据、有价证券的收入、付出、保管等业务。
( 1 )现金和各种票据、有价证券放在出纳人员的保险箱中保管。
(2)银行存款由出纳人员办理收支结算手续。
(3)进行出纳账务处理。
出纳人员必须负责现金日记账、银行存款日记账和有关有价证券方面的一些明细分类账薄,另外可以兼管一些与出纳业务没有直接联系的固定资产账、低值易耗品账等。但是,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
规模小的公司,根据钱账分设的原则,最少应设一个会计人员和一个出纳人员,以使内部相互控制、监督,以确保公司财务的安全与完整。
主要工作内容:
主要是包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面。
1、货币资金核算
(1)做好现金收付的核算和管理;
(2)做好银行存款的收付核算和管理;
(3)设置并登记出纳账,保证日清月结;
(4)保管库存现金,保管有价证券;
(5)保管有关印章,登记注销支票;
(6)复核收入凭证,办理销售结算;
(7)与税务部门建立良好的经济关系;
(8)拟定和改进单位的货币资金收入付出管理的办法;
(9)检查、监督本单位执行国家的财经纪律情况。
2、往来结算
(1)办理往来结算,建立清算制度;
(2)核算其他往来款项,防止坏账损失;
3、工资核算
(1)执行工资计划,监督工资使用;
(2)审核工资单据,发放工资资金;
(3)负责工资核算,提供工资数据。