文档介绍：第一章商业银行导论
学习目的和要求
1、了解商业银行的起源、形成和发展过程
2、掌握商业银行的性质与功能
3、熟悉商业银行的组织形式和内部组织结构
4、了解政府对银行业监管的主要内容
一、商业银行的起源和发展
1、商业银行的起源
◆货币兑换业是银行的先驱。银行是由货币经营业演变而来的,而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的。
◆早期银行业产生的原因:国际贸易的发展
◆意大利是银行最早产生的发源地
2、商业银行的形成
◆名称由来:商业银行的名称源于它早期所开展的业务。在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款是早期的商业银行主要办理的业务,因而,人们便将这种以经营工商企业存贷款业务,并且把发放短期贷款作为主要业务的银行,称为商业银行。
◆形成原因:封建时期的银行贷款利率高,严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。
◆形成途径:由旧高利贷的银行转变而来;按照资本主义原则组织的股份制银行。
◆英格兰银行是历史上第一家股份制银行,它的成立也是现代银行业产生的标志。
◆中国现代银行产生于1897年清政府在上海成立的中国通商银行
3、商业银行的发展
商业银行的发展基本上是遵循两种传统:
一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力;缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。
二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是:商业银行不仅提供短期商业性贷款,而且提供长期贷款,甚至可以投资于企业股票与债券,参与企业的决策与发展,为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。
这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动,为企业提供全方位的金融服务;缺点是会加大银行的经营风险,因而对银行的经营管理提出了更高的要求。
二、商业银行的性质与功能
1、商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债和金融资产为经营对象,能够进行信用创造,提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。
《中国人民共和国商业银行法》中规定,商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
第一,商业银行具有一般的企业特征
◆拥有一定的资本金
◆从事货币信用经营
◆有收入,也有支出,照章纳税
◆实行经济核算,以赢利最大化为目的。获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标,也是商业银行的内在动力。
第二、商业银行是一种特殊的企业
◆商业银行经营对象特殊——货币资金
(所有权与使用权相分离——以贷款为例)
▲贷款是一种特殊商品,表现在:
■贷款作为商品的表现形态不是实物商品而是货币——无差异的一般等价物,并且作为贷款的货币也不是一般意义上的购买手段,而是作为一种能使货币增值的生息手段。