文档介绍：第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度将规范借款流程、各项支出的具体财务报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工
第四条借款管理规定
一、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回2个工作日内办理财务报销与还款手续。
二、其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,做到一事一清。
三、借款销账规定: 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经总经理批准。
四、借款未还者不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程
一、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金;
二、审批流程:部门负责人审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款:凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
一、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票有经办人签名。
二、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据的项目要求认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
三、费用报销原则上一事一清、一帐一报。
四、费用报销的一般流程:报销人整理、粘贴报销票据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第八条差旅费报销制度及流程。
一、费用标准:
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧 80元/天 30元/天 30元/天
部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
二、费用标准的补充说明:
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐各40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时如对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的,将不予报销相关费用。
三、报销流程
1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单须由部门负责人签字,报总经理审批。
2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员乘坐飞机,必须请示总经理,经同意后方可购票。机票、车票、船票须附原件,按规定程序报销。
4. 返回报销:出差人员应在回公司后2个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》→部