文档介绍：第八章所得税纳税申报代理实务税务代理实务 TaxAgentPractice企业所得税纳税申报代理个人所得税纳税申报代理内容提要2能力目标教学方法理解企业所得税、个人所得税纳税申报的程序掌握企业所得税、个人所得税应纳税额的计算及纳税申报表填制启发式教学案例教学法归纳教学法3教学时间教学重点教学难点理论教学4学时企业所得税、个人所得税纳税申报的程序企业所得税、个人所得税应纳税额的计算及纳税申报表的填制企业所得税、个人所得税应纳税额的计算及纳税申报表的填制4案例分析旭日公司是北京市的一家提供运输、餐饮服务、汽车修理修配服务的综合服务公司。该公司适用的所得税率为33%。为拓展市场,该公司于2002年与另一家企业开办了一家联营企业,联营企业的所得税率为15%。20xx年该公司的运营状况为:主营业务收入7800万元,成本5005万元,费用1806万元,,。从联营企业分回税后利润255万元。为避免因为不了解税法而多或少纳税,该公司委托宏伟税务师事务所代理纳税申报。5宏伟税务师税务师应按什么程序代理所得税纳税申报?代理所得税纳税申报时,?如果不是,应如何计算企业所得税的应纳税所得额?公司有哪些纳税调整项目?从联营企业分得的税后利润是否需要纳税?应该如何纳税?6第一节企业所得税纳税申报代理7新增内容纳税义务人税率应纳税所得额应纳税额的计算税收优惠源泉扣缴特别纳税调整申报和缴纳8纳税所得额=纳税人年度的收入总额–不征税收入和免税收入-准予扣除项目-允许弥补以前年度的亏损计税依据应纳所得税额=应纳税所得额×所得税税率-减免税额-抵免税额计算公式9销售货物收入提供劳务收入股息、红利等权益性投资收益利息收入租金收入特许权使用费收入接受捐赠收入其他收入基本收入收入总额的确定10