文档介绍：(以蒋先生每年收益100万,结余88万,按照假设投资收益5%计算,40周岁退休来做规划。)现金规划:蒋先生平均月开支1万元,因此建议蒋先生家庭预留1万元现金作为日常开支。购买2万元的货币基金,利息比活期高,流动性也很高,可作为家庭应急开支储备。夫妇两人各办一张信用额度为1万元的信用卡,作为紧急状况的储备,平时刷卡消费又非常方便。(二)消费支出规划:蒋先生意向近年买房,房屋总价100万,装修20万,建议3年后买,按照投资收益5%,三年积累资产:PMT=75万,N=3年,I/Y=5,CPT:FV=,,。(三)教育规划:蒋先生对子女教育无特殊要求(如上贵族学校、出国留学等),因此按每年1万元作为教育储备金,在九年制义务教育阶段费用支出相对很低,但专款还是要专用,结余资金同样用于稳定投资,预计到上大学时教育基金会有10万余元,可以选择上好些的大学,如到时没动用该笔资金则继续投资,至大学毕业时可以作为孩子的创业基金。(此教育基金不必另行准备资金,在以下投资项目收益中会直接产生。)(四)风险管理和保险规划:蒋先生夫妇均只有社保,保障程度明显不足,尤其是蒋先生作为家庭经济来源的重心一定要有足够的保障来抵御风险,因此建议增加商业保险。(具体条款见保险计划书,预计年缴费3万元,身价保障蒋先生120万,蒋太太30万。)蒋先生:海康重疾20万,年缴保费8720,此款保险同时具有养老功能。中英安行保100万,年缴保费13000,缴费期20年,期满后全部本金归还,可作为养老金,相当于用每年13000的利息买了100万的身价保障。同时附加住院医疗及住院津贴。蒋太太:海康重疾10万,年缴保费4150,此款保险同时具有养老功能。中英安行保20万,年缴保费2600,缴费期20年,期满后全部本金归还,可作为养老金,相当于用每年2600的利息买了20万的身价保障。同时附加住院医疗及住院津贴,这样夫妇两人保障齐全了,同时建议每年每人100元意外卡单一张,并可投保60万家财险,保费200元。税收筹划:企业平均税负13%明显偏高,此项筹划根据实际需求另行筹划。投资规划:(假设蒋先生四十岁退休时积累资产396万,并保持投资收益率在5%/年,那么即能满足40—60岁时,每年15万的生活支出,和60岁后12万/年的支出。)为了使资产的平均收益率达到或超出上述假定,做如下规划:1、每年10万,投资于债券市场,预计收益4%。2、每年10万元投入保险公司,连续投5年,从第二年起每年领取1万,领取20年,正好作为子女的教育基金,20年期满后,一次性领取60万及红利,作为养老基金。3、每月基金定投1万元,预计收益7%--10%。4、每年投入基金市场(非定投)20万元,预计收益5%--10%。5、每年10万投入黄金市场,预计收益5%--10%(目前黄金市场投资方式较多,以实物黄金、纸黄金和黄金基金定投等为主,建议以黄金定投为主)。5、其余资金可投入股市、外汇市场、期货市场等,但高收益对应的是高风险,所以要谨慎投资。建议蒋