文档介绍：集团资金交流 凝聚产生力量,流动创造价值
用友软件股份有限公司
2012年 07月
企业问题
资金信息不对等
账户众多,管理不便
整体资金状况难以实时掌握
资金的流向、流量难以掌握
缺乏有效的风险控制手段
分子公司坐大
盲目投资扩张
资源调配不合理
大量资金闲置
资金使用效率低下
资源配置缺乏合理性
内部往来造成头寸堆积
财务费用居高不下
存贷双高,缺乏有效的调配手段
内部往来产生高额手续费支出
缺少有效的票据调剂体系,造成高额贴息支出
银企关系不对等
成员单位融资能力不足,限制了企业的大规模发展
集团资金资源的整体优势没有充分发挥
企业集团资金分散管理面临的问题
资金管理的趋势
“银行开发创新的金融工具,软件商提供IT解决方案,双方合力为企业提供高附加值的服务,这种优势互补、三方共赢的模式是发达国家资金管理行业的成熟经验,也是中国企业资金管理未来发展的大趋势。”
——国资委研究中心
宏观经济战略规划部
部长程伟
资金咨询
业界模式分类
“资金管理模式在工业发达国家已经发展得相当先进,目前资金管理模式主要包括:统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司模式和收支两条线模式等,不同管理模式应配合不同管理手段,才能达到预期效果,若选择了不适合自己企业的资金管理模式,将给企业的发展带来障碍。”
摘自《企业司库》杂志
国资委模式分类
1、内部结算中心模式:对于经营业务单一、管理层级少的出资企业; 2、现金池模式:对于经营业务单一、业务量较大、管理层级多、业务经营区域广的出资企业; 3、集团财务公司模式:对于大型、特大型的处于成熟期的出资企业;
4、多种模式相结合:对于行业跨度大、管理层级多、下属产业集团外部监督要求高、独立性相对较强的特大型出资企业;
摘自《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》
软件商模式分类
集团资金管理模式
资金管理组织
现金池模式示意图
C公司
A公司
B公司
内部资金组织
往来
账户C
往来
账户B
往来
账户A
总公司帐户
收入账户C
支出账户C
收入账户A
支出账户A
收入账户B
支出账户B
现金池账户体系
商业银行
下属公司
C公司
A公司
B公司
客户
供应商
收款
收款
银行自动零余额归集
实时到
账通知
到账
通知
付款
付款
支付
指令
网上支
付指令
银行自动根据付款指令下拨