文档介绍：出纳实务操作
一、单项选择题
( )核算。

正确答案:A

( )。
、票据、有价证券进进出出的一项工作

,出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)、工资发放员(专职或兼职)等
,出纳人员仅指单位会计部门从事资金收付和核算工作的出纳人员
正确答案:C
答案解析:出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳的工作不仅仅是货币资金还管理着票据和有价证券等。

( )。

正确答案:A

,保证日清月结的内容是( )。
“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金
,保证账证、账账、账实相符
、开户账号及取款密码等,不得泄露,更不能任意转交他人
,严格按照规定用途使用
正确答案:B

( )。
,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理
,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额
、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,无需建立清算手续制度
,应查明原因,按照规定报经批准后处理
正确答案:C
答案解析:对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算。

( )。
,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为
,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理
,以保证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害
,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在
正确答案:D
答案解析:选项D属于管理的内容。

( )。

,主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对,提高会计核算质量,防止工作误差和营私舞弊等行为
C.《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作

正确答案:D
答案解析:出纳员不是完全不能记录,只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目,是可以承担一部分记账工作的。

( )。
、特点、业务量的大小等进行机构设置和人员配置
,出纳工作的组织内容也不尽相同

,或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。不具备条件的,可以委托经批准设立的会计咨询、服务机构进行代理记账
正确答案:C
答案解析:出纳机构一般设置在会计机构内部,如各企事业单位财务科、财务处内部设置专门处理出纳业务的出纳组、出纳室。

( )。
,不得用零、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、千等简化字代替,不得任意自造简化字
,在“元”或者“角”字之后应当写“整”或“正”字
,应当加填货币名称
“0”时,汉字大写金额可以不写“零”字
正确答案:D
答案解析:阿拉伯金额数字中间有“0”时,汉字大写金额要写“零”字,阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时,汉字大写金额中可以只写一个“零”字。

( )。