文档介绍：东南大学
硕士学位论文
商业银行信用证项下贸易融资风险识别、防范与管理研究
姓名:曹宇青
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:余珊萍
20051101
商业银行信用证项下贸易融资风险识别、防范与管理研究摘要研究生:曹字青导师:余珊萍东南大学信用证是国际结算中的重要工具,信用证项下的贸易融资业务是商业银行国际业务的重要业务品种,本文从信用证和贸易融资的定义、种类入手,结合我国商业银行信用证项下的贸易融资实务,指出跟单信用证兼具国际结算工具和贸易融资手段的双重功能。它为贸易各当事人提供便利,在促进国际贸易的发展方面的作用极其重要。当前商业银行信用证项下的贸易融资逾期成为普遍关注和商业银行深感棘手的问题。尽管信用证项下贸易融资业务比传统信贷业务风险系数小,但各种风险仍然交织在这种特殊的融资方式中。本文对我国商业银行信用证项下贸易融资风险的有效识别进行了具体分析,并提出初步的风险量化方案,就商业银行统一授信额度的建立、内部风险管理架构进行了探讨,并提出国际结算客户的评级方法,进而提出商业银行防范与管理信用证项下贸易融资业务风险的具体举措。关键词:信用证贸易融资风险识别防范管理
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红期:——研究生签名:盔坌笙导师签名:东南大学学位论文独创性声明东南大学学位论文使用授权声明研究生签名:本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档,可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外,允许论文被查阅和借阅,可以公布ǹ论文的全部或部分内容。论文的公布ǹ授权东南大学研究生院办理。
第一章绪论国内外信用证项下贸易融资业务发展综述问题的提出跟单信用证,是一种国际贸易结算工具,在国际贸易中被广泛使用,它其实是一种付款的安排,涉及一连串付款的和约。然而在当今国际贸易舞台上,信用证已不仅仅充信用证业务及其项下贸易融资业务在国际贸易中早就被西方发达国家广泛使用,而在我国一方面由于其申请手续简单、操作简便、深受外贸企业欢迎,成为近年来外贸企业首选的结算、融资工具;另一方面,又因其利润比较丰厚、风险相对较小而受银行青睐,使其成为各家商业银行竞争的焦点。不管是中资银行还是外资银行,信用证项下贸易融资占贸易融资业务的比重都相当之大。但从我国商业银行业务发展现状来看,还存在不少问题:尽管信用证项下贸易融资业务比传统信贷业务风险系数小,但各种风险仍然交织在这种特殊的融资方式中,各家商业银行信用证项下贸易融资产生不良资产、融资逾期现象严重。这在很大程度上造成了社会有关方面对信用证项下贸易融资业务的不正确认识,也引发了人们对信用证项下贸易融资业务风险问题的关注和研究。笔者在交通银行南京分行国际业务部先后从事过国际贸易结算、融资业务的具体操作和管理工作,亲执或参与起草了本行各项贸易融资操作办法,参与处理过由信用证项下贸易融资业务而产生的不良资产的催收、化险工作,对信用证项下贸易融资业务的风险深有体会。因此,本文拟就商业银行在信用证项下贸易融资业务中所遇到的风险以及如何管理、防范和化解业务风险等问题作一探讨。信用证作为国际货物买卖普遍采用的支付方式,在我国对外经济贸易中起着越来越重要的作用。它最早产生于十九世纪后期的地中海沿岸国家。那时由于英国的产业革命,当国际支付手段的角色,而且更兼有贸易融资工具的功能,它是国际贸易融资的核心内容。英国的工业迅速发展,因而急需开拓海外市场,发展对外贸易。但由于资本主义国家各东南大学硕士学位论文
逻辑框架与主要内容种矛盾不断激化,信用危机不断加深,进出口商人之间彼此互不信任,谁也不愿意在没有保障的情况下交货或付款,使原来建立在商业信用基础上的汇付和托收不能完全适应国际贸易发展的需要。因此,银行信用开始介入,出现了以单据为对象、以银行信用为特征的跟单信用证。信用证因其能够巧妙地将进出口商的商业信用转依于银行信用,较好地解决了进出口商之间的信用危机。另外,信用证在为合同的当事人融通资金方面也发挥了重要作用。由于以上原因,信用证在国际贸易中备受青睐,成为最重要的国际贸易支付及融资手段。国际性商业银行往往结合进出口贸易结算业务,对国际贸易进行资金融通,即对进口商、出口商和中间商提供融通资金的便利。商业银行不只是单纯地承做清算结算,也不只是限