文档介绍：西南财经大学
硕士学位论文
论信用证结算方式的风险及防范
姓名:薛峰
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:李一鸣
20041101
摘要信用证是国际贸易结算中最重要的支付结算方式,是十九世纪随着围际贸易的发展而发展起来的,采用信用证方式进行结算要比』的结算方式如汇付和托收等安全得多,因为银行信用代替了商业信用,在单证表面完全一致的情况下,银行承担第一性的付款责任:信用证是一项独立的文件,它不依附于贸易合同;银行在信用证结算·处理的是单据而不是货物,正因为如此,加之信用证的有关当事人位于不同的国家和地区以及不法贸易商的贪利心理,使得信用证交易的风险加大,产生了种种欺诈行为。随着我国改革开放的发展,中国加入拭骋卓焖俜⒄梗信用证这一支付结算方式被更多的运用到国际贸易中,这同时也给信用证欺诈提供了方便。信用证欺诈犯罪行为越来越狡猾、隐蔽,欺诈者也越来越专业化、高智商化,欺诈犯罪的手段更加巧妙。它严重地危害着社会正常的经济秩序,影响着社会主义市场经济体制的建立和健全。作为国际贸易大国的我国,经济的对外依存度将越来越高,面临的欺诈犯罪将会越来越多,使得我国正常的国际贸易面临欺诈犯罪的严重威胁和挑战。近年来无数有关信用证欺诈方面的案例证实了这一问题的严重性和解决这一问题的迫切性。本文结合国际商会《跟单信用证统一惯例》及我国有关法律及司法解释的相关规定,通过对信用证涵义、流程、性质、优势等方面的分析,附佐以笔者在工作实践中搜集的大量案例,兼从国际结算及外贸运输实务角度探讨了国际贸易中买、卖双方使用信用证的风险及各自应采取的防范对策,对完善国际、国内反信用证欺诈的立法提出了建议。本文重点针对法学界的某些模糊认识进行了澄清,对我国的涉及信用证欺诈的相关法规进行了剖析,指出了我国信用证欺诈方面法制的不健全之处,对完善我国信用证欺诈的法律体系与打击信用证欺诈犯罪行为提出了具体的立法、司法建议;阐明了我国应制定《反欺诈法》并专章规定反信用证欺诈条款的立法构想;最后,
对构建中国特色的控制跟单信用证欺诈的防御体系及其相应对策进行了重点探讨。关键词:信用证、风险、防范、欺诈
琲《,’.,瓹.,.,.琻,,瑃疌,甌篖,,
西南财经大学工商管理硕士学位论文原创性及知识产权声明本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下,独立进行调查和研究工作所取得的成果。学位论文中除正文对于直接引用的文字、数据或事实资料已经加以注释外,本学位论文不包含他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含他人为获得西南财经大学或其他教育机构等的学位证书而使用过的材料。对本学位论文做出重要贡献的单位、团体、企业和个人,均已在文中以明确方式表明。因本学位论文引起的知识产权纠纷概由本人负责,并承担由此引起的法律本学位论文成果归西南财经大学所有。特此申明学位论文作者签名:年月日后果。薛峰
刖置信用证在国际贸易中的使用已有数百年历史,并在十八世纪英国法院就已有了关于跟单信用证的判例,进入二十世纪后信用证制度更有了长足的进步。信用证是一种银行信用。出口商采用信用证的支付方式,有了双重保障,一个是进口商在基础买卖合同中提供的付款承诺,一个是开证银行的付款承诺,以银行信用代替了商业信用,对安全收汇较有保障,而且可以迅速收回货款,有利于资金周转。对进口商来说,也有一定的好处,他不仅在付款后肯定地取得代表货物的单据,而且可以通过信用证的条款促使出口商履行合同的规定。在对进口实管制的国家进行贸易时,出口商为确保收汇安全,更加要求用信用证支付方式付款,因为进口地银行往往是在支用被批准以后,才肯对外开证,这样又大大促进了信用证结算方式的推广,从而成为国际贸易中一种主要结算方式。信用证结算方式由于涉及多方当事人,在流转过程中多方当事人难免遇到不同的风险,因此信用证的安全保障只能是相对的、有限的。信用证相对于其他结算方式的优点无庸置疑,但是其自身的特点也显露其弱点,往往为不法之徒利用。例如信用证欺诈,影响了国际贸易的流动,因此对信用证进行规范不仅是国际惯例所能囊括的。国际惯例仅就具体程序操作规程进行统一,而不能解决诸如欺诈之类问题,有必要国内法对信用证的实质问题进行规范,两者相互结合才能促使信用证广泛流通、应用,并有利于国际贸易的发展。
第一章信用证产生、发展的历史背景及其作用第一节信用证产生的历史条件及其发展动因国际贸易跟单信用证的产生并非偶然,而是有其特定的历史背景的。它是伴随着国际贸易的不断发展而产生和发展起来的,同时,它也是近代资本主义国际贸易商业信用危机的一个产物。在采用信用证结算方式的情况下,因为有了银行介入交易,并以银行信用介入了陷入危机的商业信用,而银行信誉一般又好于商业信誉,所以信用证的产生和应用较好的解决了世纪后期国际贸易商