文档介绍：1
合规风险管理
江苏监管局合作处陈小玲
2009年10月
2
内容提要
一、引言
二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容
三、我国银行业合规机制建设进展情况
四、江苏农合机构合规机制建设进展情况
五、加强江苏农合机构合规机制建设对策与建议
3
一、引言
(一)一些国际性大银行合规管理的领先做法
(二)一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势(三)银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》
4
(一)一些国际性大银行合规管理的领先做法
早上世纪90年代,一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念,高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善,逐渐形成了较为成熟的合规文化,从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。
随着国际银行业对合规重要性认识的逐步到位,合规作为一门独特的风险管理技术,已得到全球银行业的普遍认同,合规风险已和银行其他风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中。
全球国际银行业的合规职业队伍开始崛起,合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层,合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计,%-1%之间。
5
(二)一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势
一些国家和地区监管当局强化合规监管的趋势。在1991-2000年的10年中,许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定。
巴塞尔银行监管委员会于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件,指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。该高级文件成为了银行合规管理及监管的国际标杆。
6
(三)银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》
跟进国际潮流,与国际惯例接轨。
旨在指导商业银行建立合规风险管理机制建设,更好地应对银行业对外开放的挑战,促进监管者与被监管者的和谐,维护银行业金融机构安全稳健运行。
7
二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容
从结构上看,《商业银行合规风险管理指引》共有五章三十一条,基本涵盖:
商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责;
合规风险识别和管理流程及各个环节;
合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。
从内容上看,《商业银行合规风险管理指引》规定了商业银行合规风险管理的基本框架和基本要求,确保依法合规经营,着重强调以下四个方面:
(一)建设强有力的合规文化
(二)建立有效的合规风险管理体系
(三)建立有利于合规风险管理的三项基本制度
(四)重视和加强商业银行“三道防线”的建设
8
(一)建设强有力的合规文化
《指引》第一章总则,对“规、合规、合规风险、合规(风险)管理、合规管理部门、合规风险管理目标、合规文化建设等合规内涵进行了规定。
重新认识和正确理解合规的一些基本概念和合规文化的内涵,是建设强有力的合规文化的思想基础。
1、关于“合规”的内涵。
2、关于“合规风险”。
3、关于“合规风险管理”。
4、关于“合规文化”。
9
1、关于“合规”的内涵。
“规”的范围。不仅包括那些具有法律约束力的文件与监管要求,还包括更广义的市场规则与惯例、行业准则以及诚实守信和道德行为的准则。
“合规”的主体。《指引》第六条第二款规定,“合规是商业银行所有员工的共同责任,并应从商业银行高层做起。”也就是说,“合规”的主体是银行的每一位员工,必须从高层做起。
10
2、关于“合规风险”
《指引》第三条第三款规定:“合规风险”是指,商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
合规风险与银行其他风险密切相关,是银行其他风险如操作风险、法律风险、声誉风险发生和形成的一个重要诱因,特别是导致操作风险的主要的和直接的诱因。
重点关注:银行遵守审慎经营规则,既是银行从事金融业务活动所必须遵守的法定义务,也是银行稳健经营、健康发展的必然要求。(《银监法》第二十一条进行了规定)