文档介绍：第四章账务处理
孝感学院经济与管理学院刘雯
本章主要内容
账务处理系统概述
1
账务处理软件操作流程
2
账务应用
3
银行对账
4
日常账表
3
5
账务处理系统的主要任务
制单
指会计凭证
的输入、修改
记账
指将复核的会计凭证登记明细账、日记账和
总账
记账凭证
核对
过账
计算机自动记账
月末进行结账
各种账册
账务处理系统的输入是收、付、转各类记账凭证,其中有手工编制凭证输入,也有应收、应付、固定资产、工资等模块转入的凭证
由计算机处理、自动登账,生成三栏式明细账,多栏式明细账、复币账,银行和现金日记账、总账
月末进行结账后,结算出各种账的上期余额,结账后,可按日、月、年打印各账册
基本
功能
建账及系统
初始化
凭证处理
出纳现金管理
账簿管理
数量核算
期末结账
预算管理
应收、应付
账款管理
项目管理
部门核算
个人借款管理
外币核算
账务处理系统中的对账功能
总账
明细账
日记账
由程序自动检查核对
银行对账单
往来账
其它辅助账
由用户进行手工核对,并做出调节表等相关资料
账务处理系统的基本模块分析
期初建账及账务初始化
凭证类型设计
科目设置及维护
期初余额输入及平衡校检查
原币及汇率设置
辅助码设置
非法对应科目设置
自动转账分录设定
日常账务
会计的凭证的录入修改
会计凭证的审核
会计凭证的记账
会计凭证的查询打印
会计凭证的汇总
账簿处理
总账(余额表)查询及打印
各种明细账簿(三栏式多式)查询及打印
各种辅助账(量外币费用)查询及打印
各种日记(银行现金)查询)及打印
期末结账
财务数据检查
财务数据维护
期末结账及系统维护