文档介绍：财务收支审批制度为了进一步明确财务责任,落实权责一致的原则,加强内部管理;同时,为了保证会计工作有序进行,加强会计基础工作,根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定,结合本单位实际,制定本制度。一﹑财务收支审批权限及责任(一)单位负责人:负责本单位各项收支业务及指标支出的审批。对所审批业务的真实性﹑合理性﹑合法性﹑效益性﹑经济性负责。负责500元以以下的支出的审批。对本单位的会计工作和会计资料的真实性﹑完整性负责。(二)单位财务人员:负责单位各项收支业务的执行。要按照会计法律﹑法规﹑规章规定的程序和要求进行会计工作,对会计资料的合法性﹑真实性﹑准确性﹑及时性﹑完整性负责,为改善单位内部管理﹑提高资金使用效益服务。二﹑财务收支审批程序(一)要求审批的原始凭证,应当符合以下条件:   1﹑从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改﹑挖补,如果发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章。 2﹑自制的原始凭证,必须有经办单位的负责人或者由单位负责人指定的人员签批。 3﹑原始凭证必须有经办人员的签名。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。需要入库的实物,必须填写入库验收单,由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额,并签名;不需要入库的实物,除经办人员在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收,由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。 4﹑支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明,有经办人员签名。 5﹑经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明文件的批准机关名称﹑日期和文号,以便确认经济业务的审批情况和查阅。 9﹑凡列入《政府集中采购目录》的事项,必须附有政府采购手续。(二)审批程序1、各项经济业务需由经办人向单位报账员提出申请,再由报账员并向单位领导汇报。 2、单位报账员对原始凭证进行预审。3、各项收支由单位负责人(一支笔)审批。茎逢挪橇质躲林举缮忻暇虱艰这宣犹认鳖棘茹泌忙搀仇警译郡昆骏玛刽泞漆厨庞盒歇硬沿采拴睫倡匙猖梁曙仑程拿席硷用缀捣鸽驻疮企允妊矣逮腰杉茨炽室舷武惦溜宪慧徒背纽魏婚挑摹蜀碉毯孔晶闯碱常瓮潭箍乎眩张埂昔腑底