文档介绍：财会管理制度
第一条为了加强公司财务管理,规范公司财务行为,促进公司法人治理结构的建立和完善,防范公司财务风险,保护本公司及相关方合法权益,维护社会经济秩序,根据有关法律、行政法规和国务院相关规定,制定本规则。
第二条公司应当根据本规则的规定,以及自身发展的需要,建立健全内部财务管理制度,设置财务管理职能部门,配备专业财务管理人员,综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法,筹集资金,营运资产,控制成本,分配收益,配置资源,反映经营状况,防范和化解财务风险,实现持续经营和价值最大化。
第四条公司主管财务的付总经理负责指导、管理和监督本公司的财务管理工作。
公司财务部经理,应当在规定职责范围内履行指导、管理和监督公司财务管理工作的职责。
公司在完成工商登记后30日内,应当向同级财政部提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。
公司发生分立、合并、设立分支机构,以及只要工商登记事项发生变更时,在依法完成工商变更登记后30日内,应当向同级财政部提交有关的变更文件及复印件。
第五条公司应当依法纳税。财务处理晕啊税收法律、行政法规规定不一致的,纳税时应当依法进行调整。
第二章职责、职权
第六条财务部门履行下列财务管理职责:
(一)监督公司执行本规则以及其他的财务管理规定,指导、督促公司各部门建立健全内部财务管理制度;
(二)指导、督促公司建立健全财务风险控制体系,监测公司财务部风险及其营运情况,监督公司的财务行为;
(三)加强公司财务信息管理,实施财务评价;
(四)监督公司接受社会审计和资产评估;
(五)制定并实施促进公司改革和发展的财政、财务制度,组织公司财务人员的业务培训;
(六)有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。
第七条公司的投资者(以下简称投资者)一般通过股东(大)会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权:
(一)执行并督促公司执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定;
(二)决定内部财务管理制度,明确财务管理人员的财务管理权限;
(三)决定财务管理职能部门的设置;
(四)决定财务计划和财务预算,决定筹资、投资、处置重大资产、依法提供除主管担保业务范围以外的担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大财务事项;
(五)对经营者实施财务监督和财务考核,决定聘任或解聘财务
负责人;
(六)决定聘用活着解聘承办公司审计和资产评估等业务的社会中介机构;
(七)按照公司章程的规定,行使其他财务管理职权。
投资者可以通过制度规范、章程约定等方式,将投资者财务管理权全部或者分授予公司管理层。公司按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监。
第八条公司的经营者(以下简称经营者)按照规定行使下列财务管理职权:
执行国家有关小额贷款公司财务管理规定;
拟定内部财务管理制度,经投资者议定后报同级财政
部门备案,并集体组织实施;
(三)组织财务预测,编制财务计划和财务预算草案,实施财务控制、分析和考核;
(四)组织实施筹资、投资、处置重大财产、担保、捐赠、重组和利润分配等财务管理方案;
(五)组织财务事项审批;
(六)组织缴纳税金、规费;
(七)执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳社会保险费、住房公积金等,保障职工合法权益;
(八)归集财务信息,依法组织编制和报送财务会计报告;
(九)提请聘任或者解聘财务负责人;
(十)配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查;
(十一)按照在章程的规定,以及股东(大)会或者董事会的要求,行使其他财务管理职权。
第三章财务风险
第九条公司应当根据本规则的规定,以及内部财务管理制度的要求,建立健全包括识别,计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系,明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施,以及财务风险形成当事人应承担的责任,防范和化解财务风险。
第十条公司应当建立规范有效的资本补充机制,保持业务规模与资本规模相适应,在资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于4%。
第十一条公司应当按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则,根据有关法律、法规的规定,控制资产负债比例,足额提留用于清偿债务的资金;公司应按规定留足风险准备金。
第十二条公司应当定期或者至少于每年年终对各类资产进行评价,并遂步实现动态评价,并遂步实现动态评价,按照规定进行风险分类,对可收回金额低于账面价值的部分,按照国家有关规定计提资产减值准备。
公司对计提减值准备的资产,应当落实监管责任。对能够收回或者继续使用的,应当收回或者使用;对已经损失的,应当按照规定的程序核销;对已经核销的,应当实行帐销案存管理。
第十三条公司应当及时分析市场利率波动情况,预计可能发生
的风